Вирок № 4638827, 18.12.2008, Довжанський міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Свердловський міський суд Луганської області)

18 декабря 2008 года. Свердловский городской суд Луганской области в составе:

председательствующего: судьи Алейникова В.И.

при секретаре: Доманского Е.А.

с участием прокурора: Прядко Д.Г.

рассмотрев в открытом судебном заседании города Свердловска уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 года рождения (паспорт серии НОМЕР_1 выдан 21.12.2007 г.Свердловским ГО УМВД Украины в Луганской области), уроженец АДРЕСА_2ІНФОРМАЦІЯ_2 имеющий среднее - техническое образование, работающий председателем правления в ОАО «Трест «Свердловскшахтострой», проживающий в АДРЕСА_1 в силу ст. 89 УК Украины ранее не судим,

-обвиняемый в совершении преступления, предусмотренного ст. 212-1 ч. 1 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л :

ОСОБА_1 являясь служебным лицом - председателем правления ОАО «Трест Свердловскшахтострой» (код ЕГРПОУ №00181496. зарегистрировано по адресу: г. Сьердловск, ул. Косиора, 1), в соответствии с приказом № 5-к от 16 марта 2005 года, поставленного на учет плательщиком сбора на общеобязательное пенсионное страхование Управлением Пенсионного Фонда Украины (далее ПФУ), являясь руководящим работником данного предприятия, выполняя свои организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, согласно контракта с главой правления ОАО «Трест Свердловскшахтострой» от 16 марта 2005 года, где:

в п.1.3. указано, что «руководитель является уполномоченным представителем общества при реализации прав, полномочий, функций, обязательств, которые предусмотрены законодательными актами Украины и Уставом предприятия».

в п. 1.5 указано, что «руководитель действует на основе единоначалия».

П.п 2.2.11 гласит о том, что «руководитель обязан исполнять функции и обязательства, которые действующим законодательством возлагаются на общество и закреплены за государством».

П.п. 2.2.14 устанавливает, что «руководитель несет персональную ответственность за наличие долгов общества перед бюджетом.... .

Руководитель обязан принимать действенные меры касающиеся ликвидации долгов общества перед бюджетом, ... .».

Согласно п.4.1 «Руководитель имеет право:

· Распоряжаться имуществом общества согласно с действующим законодательством и Уставом общества;

· Распоряжаться средствами общества в порядке, установленном Уставом общества и действующим законодательством».

 Осознавая свои права и возложенную на него обязанность по уплате страховых сборов на общеобязательное государственное пенсионное страхование при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия, действуя умышленно, противоправно, предвидя наступление общественно - опасных последствий в виде не уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, в нарушение п.6 ч.2 ст. 17, п.6, п. 12 ст.20 ЗУ "Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» №1058-У1 от 09 июля 2003 года, в период хозяйственной деятельности с 01.01.2006 года по 01.06.2008 года, совершил умышленное уклонение от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в значительных размерах - 756 474,99 грн., путем их неуплаты, при следующих обстоятельствах: Так, в 2006г. - 2008г.. в связи с исполнением своих организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей правления ОАО «Трест Свердловскшахтострой» ОСОБА_1 обязан был организовать деятельность филиала, в том числе определять направления развития ОАО в формировании страховой политики и социальной деятельности в соответствии со следующими нормами законодательства Украины, а именно:

- В соответствии с Законом Украины "Об общеобязательном государственном

пенсионном страховании» №1058-VI от 09 июля 2003 года (с изменениями и дополнениями), в том числе;

- п.6 ч.2 ст. 17, согласно которого «страховщик обязан... начислять, уплачивать в

установленные сроки и в полном объеме страховые взносы...»

- п.6 ст. 20 согласно которого - «страховщик обязан уплачивать страховые

взносы, начисленные за соответствующий базовый период, не позже чем через 20

календарных дней со дня окончания этого периода. Базовым периодом для

страховщиков -является календарный месяц";

п. 12 ст. 20 согласно которого «Страховые взносы подлежат уплате независимо от финансового состояния плательщика страховых взносов»; а также в соответствии с другими нормами законодательства Украины.

Несмотря на это, ОСОБА_1, действуя в нарушение указанных норм, зная о росте у ОАО «Трест Свердловскшахтострой» задолженности перед Пенсионным Фондом Украины за период с 01.01.2006 года по 01.06.2008 года, осознавая возложенную на него прямую обязанность по своевременной и полной уплате страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, независимо от финансового состояния филиала, не желая уплачивать начисленные взносы на общеобязательное государственное пенсионное страхование и имея при этом возможность их, уплачивать за период с 01.01.2006 года по 01.06.2008 года, с целью резервирования в распоряжении предприятия больших средств, для приобретения товарно-материальных ценностей для его дальнейшей деятельности, умышленно противоправно, распоряжаясь денежными средствами на предприятии и давая указания о перечислениях в ПФУ, давал распоряжения главному бухгалтеру ОАО «Трест Свердловскшахтострой» ОСОБА_2. о перечислении имеющихся денежных средств на необходимые хозяйственные нужды предприятия, но не в ПФУ, в связи с чем допустил рост задолженности ОАО «Трест «Свердловскшахтострой» по страховым взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование в сумме 756 474,99 грн.

Так, ОАО «Трест Свердловскшахтострой», в период с 01.01.2006 года по 01.06.2008 года, согласно расчетов сумм страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, было уплачено 153 292,04 грн. страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, хотя фактически к уплате в ПФУ за указанный период подлежало 830 861,90 грн..

Согласно п.6, п. 12 ст.20 Закона Украины "Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» №1058-VI от 09 июля 2003 года (с изменениями и дополнениями), страховые взносы на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые были начислены в 2006 году, 2007году, и с января по июнь 2008 года, должны были быть уплачены ОАО «Трест Свердловскшахтострой» в полном объеме до 20 календарного дня следующего месяца, за который были начислены указанные взносы.

Однако в нарушение п. 6 ч.2 ст.17, п.6, п.12 ст. 20 Закона Украины "Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» №1058-VI от 09 июля 2003 года (с изменениями и дополнениями), председатель правления ОАО «Трест Свердловскшахтострой» ОСОБА_1, зная о наличии обязательств предприятия перед Пенсионным Фондом Украины в 2006 году, 2007 году и с января по июнь 2008 года, не только не уплатил до 20 календарного дня следующего месяца, за который были начислены взносы на общеобязательное государственное пенсионное страхование, но и в течение всего этого периода, осознавая возложенную на него обязанность по уплате в Пенсионный Фонд Украины страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в установленные сроки, независимо от финансового положения предприятия, умышленно, путем дачи неправомерных указаний о перечислениях в фонды главному бухгалтеру ОАО «Трест «Свердловскшахтастрой», не уплатил в Пенсионный Фонд Украины страховые взносы на общеобязательное государственное пенсионное страхование в размере 756 474.99 грн..

Согласно, акта внеплановой документальной проверкиНОМЕР_2 от 10.09.2008 года по вопросу правильности начисления и своевременности перечисления обязательных платежей на общеобязательное государственное пенсионное страхование ОАО «Трест Свердловскшахтострой», составленного специалистом Управления Пенсионного фонда Украины в г. Свердловске, в нарушение п. 6 ст. 17 и п. 6 ст. 20 Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» № 1058 - VI от 09.07.2003 г. ОАО «Трест Свердловскшахтострой» за период с 01.01.2006 года по 01.06.2008 года допустило рост задолженности по уплате взносов на общеобязательное пенсионное страхование перед Пенсионным Фондом Украины в сумме 756474,99 грн., в результате чего за указанный период в Пенсионный фонд Украины не поступили взносы на общеобязательное государственное пенсионное страхование в указанной сумме, при наличии в кассе и на расчетных счетах предприятия денежных средств.

Согласно п. 7 Указа Президента Украины «О некоторых мерах касательно обеспечения своевременности выплаты заработной платы, пенсий, стипендий и иных социальных выплат» №333/96 от 12 мая 1996г. постановлено «Возложить персональную ответственность на руководителей центральных и местных органов государственной исполнительной службы, органов местного самоуправления предприятий, учреждений и организаций всех форм собственности, за несвоевременную выплату заработной платы, денежного обеспечения, пенсий. стипендий и других денежных выплат.»

Сумма неуплаченных ГОАО «Трест Свердловскшахтострой» в Пенсионный фонд Украины взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в размере 756474,99 грн.. более чем в 1000 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, а значит, является значительным размером средств, не поступивших в Пенсионный фонд Украины.

Таким образом, председатель правления ОАО «Трест Свердловскшахтострой» ОСОБА_1 действуя умышлено, в нарушение п. 6 ч. 2 ст. 17, п. 6, п. 12 ст. 20 Закона Украины "Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» №1058-\Л от 09 июля 2003 года (с изменениями и дополнения), в период 01.01.2006 года по 01.06.2008 года, уклонился от уплаты взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в общей сумме 756474,99 грн., чем причинил фактическое непоступление денежных средств в ПФУ в значительных размерах.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_1 свою вину в инкриминируемом ему деянии признал полностью и пояснил, что показания давать не желает, поскольку он согласен с показаниями, данными им на предварительном следствии, и с обстоятельствами совершенного преступления, изложенными в обвинительном заключении. В содеянном раскаивается и просит суд строго его не наказывать.

Кроме признательных показаний подсудимого, его вина в совершении преступления подтверждается совокупностью объективных доказательств по делу исследованных в ходе судебного следствия, а именно:

- актом документальной проверкиНОМЕР_2 от 10 сентября 2008 года, согласно которого при производстве документальной проверки установлено нарушение п.6. п. 12 ст. 20 Закона Украины «общеобязательном государственном пенсионном страховании», по состоянию на 01.01.2006 г. Сумма задолженности в ПФУ по страховым взносам составила - 74386,91 грн., по состоянию на 01.06.2008 года сумма задолженности возросла и составила 830861,90 грн., сумма роста задолженности по взносам за период с 01.01.2006г. по 01.06.2008 г. составила - 756474,99 грн. (том №13 л.д.139-142);

- налоговыми декларациями по налогу на прибыль ОАО «Трест «Свердловскшахтострой» за 2006г., 2007г., 1-ое полугодие 2008г., согласно которых валовой доход предприятия за период с 01.01.2006г. по 01.06.2008г. составил (5 076 140 грн. + 838 601 грн. + 347 969) 6 262 710 гривен, т.е. в обороте предприятия имелись денежные средства достаточные для погашения задолженности по страховым взносам в ПФУ. Данные налоговые декларации подписывались обвиняемым ОСОБА_1 и главным бухгалтером ОСОБА_2.. (том №1 л.д.238-300);

- расчетаами сумм страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат уплате ОАО «Трест «Свердловскшахтострой» за период деятельности с января 2006г. по июнь 2008г., согласно которых указанным предприятием начислялись страховые взносы в ПФУ, однако в установленный законом срок не уплачивались, в результате чего возникла задолженность, повлекшая нарушение п.6. п. 12 ст. 20 Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании». Указанные расчеты подписывались обвиняемым ОСОБА_1 и главным бухгалтером ОСОБА_2..(том №13 л.д. 14-123);

- данными изложенными в Уставе ОАО «Трест «Свердловскшахтострой», согласно которого предприятие имеет статус юридического лица. (том №21 л.д.200-213);

- данными изложенными в банковских распечатках движения денежных средств по расчетным счетам ОАО «Трест «Свердловскшахтострой», согласно которых в период с января 2006 г. по июнь 2008р. в обороте предприятия имелись денежные средства достаточные для погашения задолженности по страховым взносам в ПФУ. Однако, указанные средства расходовались на нужды предприятия, а не в счет погашения задолженности по общеобязательным страховым взносам. (том №146 л.д.247);

- данными изложенными в приказе ОАО «Трест «Свердловскшахтострой» №5/к от 16 марта 2005г., согласно которого ОСОБА_1 приступил к обязанностям председателя правления данного предприятия и является его служебным лицом. (том №4 л.д. 1);

- пунктом 7 Указа Президента Украины «О некоторых мерах касательно обеспечения своевременности выплаты заработной платы, пенсий, стипендий и иных социальных выплат» №333/96 от 12 мая 1996г., согласно которого возложена персональная ответственность на руководителей центральных и местных органов государственной исполнительной службы, органов местного самоуправления, предприятий, учреждений и организаций всех форм собственное, за несвоевременную выплату заработной платы, денежного обеспечения, пенсий, стипендий и других денежных выплат. (том №1 л.д.183-185);

- изложенными в контракте с головой правления ГОАО «Трест «Свердловскшахтострой» от 16 марта 2005 года, где:в п. 1.3. указано, что «руководитель является уполномоченным представителем общества при реализации прав, полномочий, функций, обязательств, которые предусмотрены законодательными актами Украины и Уставом предприятия», в п.1.5 указано, что «руководитель действует на основе единоначалия», п.п 2.2.11 гласит о том, что «руководитель обязан исполнять функции и обязательства, которые действующим законодательством возлагаются на общество и закреплены за государством», п.п. 2.2.14 устанавливает, что «руководитель несет персональную ответственность за наличие долгов общества перед бюджетом,... Руководитель обязан принимать действенные меры касающиеся ликвидации долгов общества перед бюджетом, ... .». Согласно п.4.1 «Руководитель имеет право: 1) распоряжаться имуществом общества согласно с действующим законодательством и Уставом общества; 2) Распоряжаться средствами общества в порядке, установленном Уставом общества и действующим законодательством». (том №4 л.д.3-10);

- данными изложенными в первичной документации бухгалтерского учета ОАО «Трест «Свердловскшахтострой», согласно которых указанным предприятием начислялись страховые взносы в ПФУ, однако в установленный законом срок не уплачивались, в результате чего возникла задолженность, повлекшая нарушение п.6. п.12 ст. 20 Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании». (том №2 л.д.- том №12 );

- показаниями свидетеля ОСОБА_2. данными на досудебном следствии. (том №1 л.д. 191-194 );

- показаниями свидетеля ОСОБА_3. данными на досудебном следствии (т.№13 л.д. 253-257);

- показаниями свидетеляОСОБА_4 данными на досудебном следствии. (т.№13 л.д. 248-252);

- постановлением о признании и приобщении вещественных доказательств к материалам уголовного дела ( т. №13 л.д. 5-8).

При таких обстоятельствах суд, полагает доказанной вину подсудимогоОСОБА_1 в инкриминируемом ему деянии и квалифицирует ее действия по ч. 1 ст. 212-1 УК Украины, как умышленное уклонение от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование. Совершенное должностным лицом предприятия независимо от формы собственности, которое обязано их уплачивать, если эти действия привели к фактическому не поступлению в Пенсионный фонд Украины средств в значительных размерах.

Избирая вид и меру наказания подсудимому суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного им деяния, личность подсудимого, а так же отягчающие и смягчающие его вину обстоятельства дела.

Отягчающих вину подсудимого обстоятельств дела суд не находит.

  К смягчающих вину подсудимого обстоятельствам дела суд относит полное признание своей вины, чистосердечное раскаивание в содеянном, то, что он по месту жительства характеризуется положительно.

С учетом изложенного, суд считает возможным применить к подсудимому меру наказания не связанную с лишением права занимать определенные должности.

Гражданский иск по делу к подсудимому не заявлен.

Судебные издержки по делу не значатся.

Вещественные доказательства по делу: изъятые бухгалтерские документы согласно постановления о приобщению вещественных доказательств к материалам уголовного дела от 12.09.2008 года (т. №13 л.д. 5-8) необходимо оставить в материалах уголовного дела.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 323,324 УПК Украины, суд, -

П Р И Г О В О Р И Л :

Признать ОСОБА_1виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 212-1 ч. 1 УК Украины и назначить ему наказание в виде штрафа в суме 5100 гривен в доход государства.

Меру пресечения осужденному оставить прежнюю подписку о невыезде до вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства по делу: изъятые бухгалтерские документы согласно постановления о приобщению вещественных доказательств к материалам уголовного дела от 12.09.2008 года (т. №13 л.д. 5-8) - оставить в материалах уголовного дела.

На приговор может быть подана апелляция участниками процесса в Апелляционный суд Луганской области через Свердловский городской суд в течении 15 суток с момента его провозглашения.

Председательствующий: судья