Ухвала суду № 46384370, 17.02.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/2061/15-к

17 лютого 2015 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Доля В.А., розглянувши клопотання заступника начальника СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) у ТзДВ «Гал-Кат» (79008, м. Львів, вул. Стефаника, 17/1, код за ЄДРПОУ 38456790),-

ВСТАНОВИВ :

Заступник начальника СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1, у своєму клопотанні просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) у ТзДВ «Гал-Кат» (79008, м. Львів, вул. Стефаника, 17/1, код за ЄДРПОУ 38456790).

В клопотанні слідчим вказано, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014180000000059 від 17.06.2014 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ВМГ» (ЄДРПОУ 36671014, Рівненська область, Рівненський район, с.Городок, вул. Барона Штейнгеля, 3 А), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ВМГ» здійснює господарську діяльність повязану із купівлею-продажем кольорових металів. При цьому, ТОВ «ВМГ» фактично придбаває кольорові метали за готівку в різних регіонах України, а документально відображає як придбання в підприємств з ознаками фіктивності.

В період листопад 2013 р. травень 2014 р. ТОВ «ВМГ» відображало в бухгалтерському і податковому обліку господарські операції із СПД із ознаками фіктивності - ТОВ «Компанія «Укрпромторг» (код 38354571, м. Київ, вул.Олександра Пироговського, 19 корп. 6), ПП «НП «Хіміч» (код 38075025, АДРЕСА_1, літ. А) і ТОВ «Г.Н.Т. ОСОБА_2» (код 38703613 м. Київ, вул.Шосе Залізничне, 21), по придбанню міді катодної М2к, катоду мідного МОК, барабанів металевих ф630.

Згідно актів перевірок, ТМЦ нібито придбані ТОВ «ВМГ» у ТОВ «Компанія «Укрпромторг», ТОВ «Г.Н.Т. ОСОБА_2 та ПП «НП «Хіміч» в подальшому відпускались для ТзДВ «Гал-Кат» (79008, м. Львів, вул. Стефаника, 17/1, код за ЄДРПОУ 38456790).

По кримінальному провадженню необхідно дослідити фактичність отримання ТзДВ «Гал-Кат» (79008, м. Львів, вул. Стефаника, 17/1, код за ЄДРПОУ 38456790) ТМЦ придбаних у ТОВ «ВМГ», провести почеркознавчі експертизи для дослідження і встановлення осіб, які підписували ці документи та визнати їх речовими доказами по кримінальному провадженню.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати, у кримінальному провадженні №32014180000000059, заступнику начальника СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням слідчим або оперативним працівникам територіальних підрозділів податкової міліції України, дозвіл на тимчасовий доступ до документів та провести їх вилучення (здійснення їх виїмки) у ТзДВ «Гал-Кат» (79008, м. Львів, вул. Стефаника, 17/1, код за ЄДРПОУ 38456790), щодо взаєморозрахунків із ТОВ «ВМГ» (ЄДРПОУ 36671014, Рівненська область, Рівненський район, с. Городок, вул. Барона Штейнгеля, 3 А) у 2013-2014 р.р., а саме : договорів з додатками та доповненнями, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, звітів, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, листів, доручень, товарно-транспортних накладних, шляхових листів на перевезення продукції та інших документів за період з 01.01.2013 р. по 01.01.2015 р.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадженні, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Доля В.А.