Ухвала суду № 46384328, 10.02.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/1838/15-к

10 лютого 2015 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А. , з участю слідчого Чопко Р.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів шляхом вилучення оригіналів документів щодо діяльності громадянина ОСОБА_3 (код НОМЕР_1, 22.03.1964р.), які знаходяться в ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії» (МФО 320627) м. Київ, вул. Володимирська, 46 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №32013190000000166 від 10.09.2013р. за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» (код 14314989, м. Рівне, вул. Д. Галицького, 25) в змові із службовими особами ППФ «Інтерекопласт» (код 30461096, м. Рівне, вул. Гагаріна, 39) за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, та стосовно гр. ОСОБА_3, який підозрюється у доведенні до банкрутства ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» за ознаками злочину, передбаченого ст.219 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що у червні 2011р. службові особи ПАТ«Рівненський радіотехнічний завод» реалізували для ППФ «Інтерекопласт» основні засоби (будівлі) на загальну суму 40 млн. грн. В подальшому, з метою не сплати податкових зобовязань до бюджету у вказаному періоді службові особи ПАТ«Рівненський радіотехнічний завод» в бухгалтерському та податковому обліку відобразили придбання товарно-матеріальних цінностей (ПВХ, дробарки, транспортні засоби та ін.) у ППФ «Інтерекопласт» на суму 40232 683,8 грн. Фактично вищезазначені товарно-матеріальні цінності на ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» не поставлялись, а знаходились на складі у ППФ«Інтерекопласт».

Також встановлено, що в період липня-вересня 2012р. придбані ПАТ«Рівненський радіотехнічний завод» товарно-матеріальні цінності у ППФ«Інтерекопласт», реалізувало для ТОВ «Торговий будинок «Надія» (код 25612905) та ТОВ «Автострада Україна» (код 38212420) по ціні нижчій на 18,7 млн. грн. В подальшому ТОВ «Автострада Україна» зазначені товари реалізувало по ціні придбання для ППФ «Інтерекопласт».

Таким чином, службові особи ТОВ «Рівненський радіотехнічний завод», перебуваючи в змові із службовими особами ППФ «Інтерекопласт» в порушення п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України умисно ухились від сплати ПДВ в сумі 3,1 млн. грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що генеральний директор ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» ОСОБА_3, умисно вчинив дії, що виразились у доведенні до банкрутства ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод», а саме діючи умисно, переслідуючи корисливі мотиви, шляхом укладання завідомо невигідних угод, вчинив дії, що призвели до стійкої фінансової неспроможності ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» та завдали великої матеріальної шкоди державі у вигляді ненадходження до бюджету податків та зборів на загальну суму 2953089,62 грн. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ст.219 КК України.

Так, генеральний директор ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» ОСОБА_3, діючи всупереч покладених на нього службових обовязків щодо ефективного оперативного керівництва діяльністю підприємства, розпорядженням його майном та коштами, діючи умисно, упродовж 2011-2012 років провів низку завідомо збиткових та економічно недоцільних (невигідних) фінансово-господарських операцій з підконтрольними субєктами господарювання, а саме ППФ «Інтерекопласт», ТОВ «Автострада Україна» та ТОВ ТД «Надія» щодо придбання та подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей, що призвело до стійкої фінансової неспроможності очолюваного ним підприємства, неможливості погашення заборгованості за укладеними цивільно-правовими договорами та визнання підприємства банкрутом у судовому порядку.

Таким чином, в результаті вчинення у період з червня 2011 року по квітень 2013р. генеральним директором ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» ОСОБА_3 дій, які призвели до стійкої фінансової неспроможності підприємства, у тому числі відчуження основних засобів (обєктів нерухомості), укладання завідомо збиткових для підприємства угод щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ППФ «Інтерекопласт» та їх подальшої реалізації підконтрольним субєктам господарювання (ТОВ ТД «Надія» та ТОВ «Автострада Україна») за цінами значно нижче ціни придбання, порушення вимог законодавства щодо умов виконання укладених договорів та невиконання судового рішення про стягнення боргу, що в цілому стало підставою для визнання ПАТ «Рівненський радіотехнічний завод» в судовому порядку банкрутом, державі завдано великої матеріальної шкоди на загальну суму на загальну суму 2953089,62 грн.

20 січня 2015р. ОСОБА_3 вручено письмове повідомлення про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ст.219 КК України.

У ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та можливості їх вилучення (здійснення виїмки) щодо діяльності громадянина ОСОБА_3 які знаходяться в ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії» (МФО 320627) м. Київ, вул. Володимирська, 46 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: відомості (довідки, виписки) про відкриті та діючі рахунки (у тому числі депозитні) у будь якому відділенні ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії», із зазначенням дати відкриття рахунків, номерів, адрес та номерів відділень банків, виписок (довідок) по відкритим рахункам про залишок коштів, завірених копій договорів про відкриття рахунків, у тому числі депозитних, з додатками до них, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Вказані відомості, зокрема щодо залишку коштів на рахунках ОСОБА_3, будуть використані з метою забезпечення цивільного позову шляхом накладення арешту на кошти підозрюваного ОСОБА_3, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів клієнта ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії» (МФО 320627) - гр. ОСОБА_3.

Враховуючи наведене, з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ «Дочірній банк «Сбербанк Росії».

Службові особи ПАТ «Дочірній банк «Сбербанк Росії», МФО 320627, на виклик суду не прибули, про час і місце розгляду клопотання були повідомлені у встановленому законом порядку, про причини неприбуття суд не повідомили.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься у ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії» (МФО 320627) щодо гр. ОСОБА_3, має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32013190000000166 на тимчасовий доступ до речей і документів, та можливість їх вилучення (здійснення їх виїмки) щодо діяльності громадянина ОСОБА_3 (код НОМЕР_1, 22.03.1964р.), які знаходяться в ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії» (МФО 320627) м. Київ, вул. Володимирська, 46 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

- відомості (довідки, виписки) про відкриті та діючі рахунки (у тому числі депозитні) у будь якому відділенні ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії», із зазначенням дати відкриття рахунків, номерів, адрес та номерів відділень банків,

- виписок (довідок) по відкритим рахункам про залишок коштів на дату виконання ухвали слідчого судді,

- копій договорів про відкриття рахунків, у тому числі депозитних, з додатками до них.

Посадовим особам ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії» усі документи надати в повному обсязі, у разі відсутності будь-яких із зазначених вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів

Тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_1 або працівникам податкової міліції за його дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території) на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення (здійснення їх виїмки).

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Доля В.А.