Ухвала суду № 46384209, 29.01.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/1225/15-к

29 січня 2015 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Доля В.А., з участю слідчого Лазарчука Р.Б., прокурора Пилипіва В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами і злочинними організаціями, СУ УМВС України в Рівненській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами і злочинними організаціями, СУ УМВС України в Рівненській області ОСОБА_1Б за погодженням із старшим прокурором відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Рівненської області юристом 2 класу ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні Головного управління Державної фіскальної служби у Рівненській області за адресою: м. Рівне, вул. Відінська, 12, а саме документів особової (юридичної) справи ТОВ «Союз А» (код ЄДРПОУ 37382330): відомостей про взяття на податковий облік; звітів форми 1дф за період із 01.01.2012 по теперішній час; податкових декларацій з податку на додану вартість з розшифровками податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період із 01.01.2012 по теперішній час; реєстру отриманих та виданих податкових накладних за період за період із 01.01.2012 по теперішній час; податкових декларацій із податку на прибуток підприємства та додатків до них за період із 01.01.2012 по теперішній час; відомостей про банківські рахунки із зазначенням номерів рахунків; актів перевірок дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період із 01.01.2012 по теперішній час та можливість вилучити їх завірені копії.

В обґрунтування клопотання зазначив, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015180000000008 від12.01.2015 внесені відомості за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.190, ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що приблизно в червні 2013 року, невідомі особи з метою прикриття незаконної діяльності, придбали субєкт підприємницької діяльності Товариство з обмеженою відповідальністю «Союз А» (код ЄДРПОУ 37382330), юридична адреса: м. Рівне, вул. Кавказька, 2 та призначили директором ОСОБА_3 При цьому, у серпні 2014 року невстановлені особи, використовуючи реквізити та банківський рахунок ТОВ «Союз А», шляхом шахрайства, заволоділи грошовими коштами Приватного підприємства «Угода» в сумі 600000 грн., які перераховано під виглядом фінансової допомоги. Окрім цього, ТОВ «Союз А» за звітний період, а саме: серпень 2014 року задекларувало податкові зобовязання із податку на додану вартість в сумі 322723 грн. В своїх показаннях ОСОБА_3 зазначив, що перебуваючи із 14.06.2013 на посаді керівника ТОВ «Союз А» фінансово-господарською діяльністю товариства він не займався, доручень на здійснення діяльності від імені товариства іншій особі не надавав. Таким чином, внаслідок вчинення фіктивного підприємства, невстановлені особи заподіяли велику матеріальну шкоду юридичній особі та державі в загальній сумі 922723 грн.

Під час проведення досудового розслідування у кримінальному проваджені № 12015180000000008 від12.01.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.190, ч.1 ст.205 КК України, виникла необхідність у вилученні копій документів особової (юридичної) справи ТОВ «Союз А» (код ЄДРПОУ 37382330), які знаходяться у володінні Головного управління ДФС у Рівненській області за адресою: м. Рівне, вул. Відінська, 12, а саме: відомостей про взяття на податковий облік; звітів форми 1дф за період із 01.01.2012 по теперішній час; податкових декларацій з податку на додану вартість з розшифровками податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період із 01.01.2012 по теперішній час; реєстру отриманих та виданих податкових накладних за період за період із 01.01.2012 по теперішній час; податкових декларацій із податку на прибуток підприємства та додатків до них за період із 01.01.2012 по теперішній час; відомостей про банківські рахунки із зазначенням номерів рахунків; актів перевірок дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період із 01.01.2012 по теперішній час.

Зазначені документи містять відомості про результати фінансово-господарської діяльності вказаних субєктів підприємницької діяльності, суми податкових зобовязань, осіб, що їх виконували та завіряли від імені юридичних осіб.

Вказані документи в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для подальшого проведення судово-економічної експертизи.

Вищевказані документи містять відомості про незаконну діяльність по мінімізації податкових зобовязань для субєктів підприємницької діяльності.

У разі їх відсутності у матеріалах даного кримінального провадження, це істотно ускладнить забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування вказаних кримінальних правопорушень.

У добровільному порядку надати вищевказані документи органу досудового розслідування Головним управлінням ДФС у Рівненській області було відмовлено.

Обставини вчинення кримінальних правопорушень та матеріали кримінального провадження вказують на те, що у разі виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, які планується вилучити, для розгляду даного клопотання, існує реальна загроза їх заміни або знищення.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді з клопотанням про тимчасовий доступ до вищевказаних речей і документів за погодженням з прокурором.

Оскільки, документи (інформація) до яких необхідно отримати доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин та можуть бути використані як докази в даному кримінальному провадженні, а також те, що іншим способом встановити осіб, які вчинили злочин, не представляється можливим, суд вважає, що дане клопотання обґрунтоване, та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами і злочинними організаціями, СУ УМВС України в Рівненській області капітану міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Головного управління Державної фіскальної служби у Рівненській області за адресою: м. Рівне, вул. Відінська, 12, а саме документів особової (юридичної) справи ТОВ «Союз А» (код ЄДРПОУ 37382330): відомостей про взяття на податковий облік; звітів форми 1дф за період із 01.01.2012 по теперішній час; податкових декларацій з податку на додану вартість з розшифровками податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період із 01.01.2012 по теперішній час; реєстру отриманих та виданих податкових накладних за період за період із 01.01.2012 по теперішній час; податкових декларацій із податку на прибуток підприємства та додатків до них за період із 01.01.2012 по теперішній час; відомостей про банківські рахунки із зазначенням номерів рахунків; актів перевірок дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період із 01.01.2012 по теперішній час та вилучення їх завірених копій.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Доля В.А.