Ухвала суду № 46384143, 20.01.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/345/15-к

20 січня 2015 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Доля В.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю та їх вилучення (здійснення їх виїмки) у АТ «Райффайзен банк «АВАЛЬ» у м. Києві, МФО 380805 за адресою: 01011, м. Київ вул. Ліскова, 9 по рахунках ТОВ «Прометей Капітал» (код ЄДРПОУ 38750658, м. Київ),-

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчий з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням у кримінальному провадженні №32014180000000119, внесеному до ЄРДР 26.11.2014 року за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «УК «Рівнеспецбудінвест» за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, яка міститься в документах, що перебувають у володінні АТ «Райффайзен банк «АВАЛЬ» у м. Києві, МФО 380805, юридична адреса: 01011, м. Київ вул. Ліскова, 9 та їх вилучення (проведення їх виїмки) період з часу відкриття рахунка по 26.11.2014 р.:

- розгорнутий рух коштів по рахунках ТОВ «Прометей Капітал» (код ЄДРПОУ 38750658):

№26001432385 (вид валютиукраїнська гривня), відкритий 16.01.2014 року;

№260553672 (вид валютиукраїнська гривня), відкритий 11.02.2014 року;

- платіжні доручення щодо списання коштів з вказаних рахунків за вищевказані періоди, повязані з періодом існування рахунків;

- грошові чеки на зняття коштів з вказаних рахунків за вищевказані періоди, повязані з періодом існування рахунків.

В клопотанні слідчим вказано, що 26 листопада 2014 року старшим слідчим з ОВС ВПМ СУ ФР ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковником податкової міліції ОСОБА_1 на підставі матеріалів, зібраних оперативним управлінням ГУ Міндоходів у Рівненській області відповідно до вимог Закону України «Про оперативно-розшукову діяльність», внесено відомості до ЄРДР про вчинене кримінальне правопорушення №32014180000000119 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «УК «Рівнеспецбудінвест» (ЄДРПОУ 36349821, директор ОСОБА_2, і.п.н.3059114922, головний бухгалтер ОСОБА_3, і.п.н. НОМЕР_1), які, будучи зацікавленими у зменшенні сплати податків товариством до державного бюджету задіяли в господарській діяльності злочинну схему несплати податків шляхом документального оформлення у період 2012-2014 рр. фіктивних взаєморозрахунків із ТОВ «Прометей Капітал» (код ЄДРПОУ 38750658), ТОВ «ЦК «Захід» (ЄДРПОУ 38230936, Здолбунівський р-н, с. Півче), ТОВ «Універсалгруптрейд» (ЄДРПОУ 38292332, м. Київ) та ТОВ «Нью Девелопмент Лімітед Лоу» (ЄДРПОУ 37727366, м. Київ) з якими фінансово-господарських відносин не мали.

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що службові особи підприємства, достовірно знаючи, що ТОВ «УК «Рівнеспецбудінвест» фактично не проводило фінансово-господарських операцій із ТОВ «Прометей Капітал», ТОВ «ЦК «Захід», ТОВ «Універсалгруптрейд» та ТОВ «Нью Девелопмент Лімітед Лоу», відобразили в податковому обліку підприємства операції з придбання робіт та послуг від зазначених субєктів господарювання на загальну суму 4 140 тис. грн. У вказаних платників податків відсутні трудові ресурси, основні фонди, складські приміщення, транспортні засоби та будь-які інші виробничі активи, відсутній управлінський та технічний персонал.

Таким чином, службові особи ТОВ «УК «Рівнеспецбудінвест», будучи зацікавленими у зменшенні сплати податків товариством до державного бюджету, умисно занизили до сплати податок на додану вартість за період 2012-2014 рр. на загальну суму 650,6 тис. грн., що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету у значних розмірах, чим вчинили злочин, передбачений ч.1 ст.212 КК України.

ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м.Києві складено Акт №850/3-22-08-38750658 від 05.09.2014 року про неможливість проведення зустрічної перевірки ТОВ «Прометей Капітал» щодо підтвердження господарських відносин з платниками за період з 01.06.2014 року по 31.07.2014 року. СУ ФР ГУ Міндоходів у м. Києві по факту фіктивного підприємства ТОВ «Прометей Капітал» до ЄРДР внесено відомості за №32014100010000166 про вчинене кримінальне правопорушення за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

ТОВ «Прометей Капітал», юридична адреса: м. Київ Голосіївський район, вул. Будіндустрії,6, зареєстровано Головним управлінням юстиції у м. Києві 23.05.2013 № 1070 102 0000 050 055, на податковому обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м.Києві з 24.05.2013 року, основний вид діяльності: будівництво житлових і нежитлових будівель, директор, головний бухгалтер і засновник - ОСОБА_4, для здійснення розрахунків в господарській діяльності використовувало банківські рахунки відкриті в АТ «Райффайзен банк «АВАЛЬ» » у м. Києві, МФО 380805, юридична адреса: 01011, м. Київ вул. Ліскова, 9:

№26001432385 (вид валютиукраїнська гривня), відкритий 16.01.2014 року;

№260553672 (вид валютиукраїнська гривня), відкритий 11.02.2014 року;

Інформація про рух коштів по вищевказаних рахунках за період з часу відкриття рахунків по 26.11.2014 р., платіжні документи за вказаний період мають значення для дослідження проведення взаєморозрахунків між ТОВ «УК «Рівнеспецбудінвест» та ТОВ «Прометей Капітал», обставин вчинення умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «УК «Рівнеспецбудінвест», викриття інших злочинів, вчинених службовими особами ТОВ «УК «Рівнеспецбудінвест».

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження слідчий вважає про необхідність провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта АТ «Райффайзен банк «АВАЛЬ» у м. Києві, МФО 380805 - ТОВ «Прометей Капітал».

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Прометей Капітал», юридична адреса: м. Київ Голосіївський район, вул. Будіндустрії,6, зареєстровано Головним управлінням юстиції у м. Києві 23.05.2013 № 1070 102 0000 050 055, на податковому обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м.Києві з 24.05.2013 року, для здійснення розрахунків в господарській діяльності використовувало банківські рахунки відкриті в АТ «Райффайзен банк «АВАЛЬ»:

№26001432385 (вид валютиукраїнська гривня), відкритий 16.01.2014 року;

№260553672 (вид валютиукраїнська гривня), відкритий 11.02.2014 року;

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Посилаючись на вказані обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши надані матеріали кримінального провадження та клопотання, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно ч.1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, про вилучення яких він просить, знаходяться у АТ «Райффайзен банк «АВАЛЬ» у м. Києві, МФО 380805, юридична адреса: 01011, м. Київ вул. Ліскова, 9, вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки можуть бути використанні як докази, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, а іншим способом отримати доступ до них неможливо, суд прийшов до висновку, про наявність достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення (здійснення виїмки).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162 - 164 КПК України, ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати, у кримінальному провадженні №32014180000000119 старшому слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, яка міститься в документах, що перебувають у володінні АТ «Райффайзен банк «АВАЛЬ» у м. Києві, МФО 380805, юридична адреса: 01011, м. Київ вул. Ліскова, 9:

- копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях (розгорнутий рух коштів) та які відображають надходження і списання грошових коштів за період з 16.01.2014 року по 26.11.2014 р. по рахунку ТОВ «Прометей Капітал» (код ЄДРПОУ 38750658):

№26001432385 (вид валютиукраїнська гривня;

- копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях (розгорнутий рух коштів) та які відображають надходження і списання грошових коштів за період з 11.02.2014 року по 26.11.2014 р. по рахунку ТОВ «Прометей Капітал» (код ЄДРПОУ 38750658):

№260553672 (вид валютиукраїнська гривня)

- платіжні доручення щодо списання коштів з вказаних рахунків за вищевказані періоди, повязані з періодом існування рахунків;

- грошові чеки на зняття коштів з вказаних рахунків за вищевказані періоди, повязані з періодом існування рахунків.

Надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку).

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадженні, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Доля В.А.