Постанова № 46365488, 18.05.2012, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 1806/6809/12

Провадження № 4/1806/332/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.05.2012 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., розглянувши подання старшого слідчого СВ Сумського міського управління УМВС України в Сумській області капітана міліції ОСОБА_1, за участю прокурора Фролкова М.В. про проведення виїмки,-

В С Т АН О В И В:

У провадженні слідчого відділу Сумського міського управління УМВС України в Сумській області перебуває кримінальна справа № 12840001 порушена за фактом фіктивного підприємства та підробки документів, а також використання підробленого документа невстановленими особами, за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 205 ч.1,2 358 ч.2,3 ч.3 КК України.

Підчас проведення досудового слідства по кримінальній справі встановлено, що 02 червня 2011 року з метою прикриття незаконної діяльності протиправного формування податкового кредиту з ПДВ реально діючими субєктами підприємницької діяльності Сумської області, ОСОБА_2 придбав ТОВ «Касс» (код 32602738). Вказане підприємство, зареєстроване виконкомом Сумської міської ради за юридичною адресою: м. Суми, вул. Супруна, 9 та перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Суми і являється платником ПДВ.

У подальшому, згідно рішенням учасника товариства ОСОБА_2 № 2/08 від 08 серпня 2011 року, права та обовязки учасника цього товариства були передані ОСОБА_3, а директором вказаного підприємства призначено ОСОБА_4

Однак, проведеною перевіркою встановлено, що ОСОБА_2, ОСОБА_4 та ОСОБА_3 підприємницькою діяльністю не займалися, фінансову-господарську діяльність не здійснювали, податкової звітності не подавали, рахунки в банках не відкривали та нікого на такі дії не уповноважували.

В подальшому невстановленими особами від імені службових осіб ТОВ «Касс», з метою завищення податкового кредиту підприємства, були підроблені: податкова декларація з податку на додану вартість за червень 2011 року та додатки № 5 по додатковій декларації з податку на додану вартість за червень 2011 року, щодо взаємовідносин з ТОВ «Мікс Оіл». У яких безпідставно зазначено про проведення операцій з вказаним підприємством на суму 513438 грн.06 коп., в тому числі ПДВ в розмірі 102687 грн. 61 коп., хоча фактично ніяких взаємовідносин ТОВ « Мікс Оіл» з ТОВ « Касс» не мало.

Надалі, з метою реалізації своїх дій до кінця, щодо прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства, вищевказані підроблені документи податкової звітності 20 липня 2011 р. були надані до ДПІ у м. Суми, де вони були прийняті до офіційного обліку.

Внаслідок цих злочинних дій невстановлених осіб, був незаконно сформований податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ « Касс» в розмірі 102687грн. 61 коп.

За даним фактом прокуратурою м. Суми 05 січня 2012 року було порушено кримінальну справу № 12840001 стосовно невстановлених осіб за ознаками складу злочинів, передбачених ч.1 ст. 205 та ч.2,3 ст. 358 КК України.

Крім того, в ході досудового слідство було встановлено, що невстановленими особами від імені службових осіб ТОВ «КАСС» було незаконно в червні 2011 року сформовано податковий кредит від ТОВ « Мікс Оіл» на суму ПДВ 102687 грн. 61 коп. (загальна сума угоди 616125 грн.66 коп.), що є великим розміром.

У подальшому невстановлені особи скориставшись безпорадним станом громадянина ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, який проживає за адресою м.

Суми, АДРЕСА_1, здійснили перереєстрацію ТОВ « КАСС» на його імя з метою прикриття незаконної діяльності.

За даним фактом СВ Сумського МУ УМВС України в Сумській області 18 січня 2012 року було порушено кримінальну справу № 12840001/2 стосовно невстановлених осіб за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

Крім того, невстановленими особами в 2010 році, з метою прикриття незаконної діяльності та отримання від неї доходів, було створено товариство з обмеженою відповідальністю «Нафтогазмаш - 2010», директором якого на той час був ОСОБА_5

За час існування даного підприємства було конвертовано та переведено в готівкові кошти суму в розмірі 1 771, 1 тис. грн., в наслідок чого невстановленими особами було завдано державному бюджету матеріальних збитків, шляхом не сплатою податку на прибуток та податку на додану вартість, що є великим розміром.

За даним фактом СВ Сумського МУ УМВС України в Сумській області 06 квітня 2012 року було порушено кримінальну справу № 12840001/3 стосовно невстановлених осіб за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

З метою всебічного, повного та обєктивного проведення досудового слідства виникла необхідність у вилученні у ПАТ «КБ Надра» МФО 337535 усіх без виключення оригіналів документів, що стосується, відкриття банківських рахунків належних ТОВ «Касс» (код 32602738), а саме: заяв, карток із зразками підписів, квитанцій та інших, відомостей про рух коштів на банківські рахунки № 26005003390001, № 26050003390001, № 26004003390002 за весь час з моменту відкриття до дійсного часу, а так само платіжних доручень та інших документів, що стосується обігу коштів на цих рахунках із зазначенням контрагентів.

Суд, заслухавши думку прокурора та слідчого, вивчивши матеріали справи вважає, що подання являється обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведення виїмки в Публічному акціонерному товаристві «Комерційний банк Надра» МФО 337535, за адресою: м. Суми, вул. Кірова,4 усіх без виключення оригіналів документів, що стосуються відкриття банківських рахунків належних ТОВ «Касс» (код 32602738), а саме: заяв, карток із зразками підписів, квитанцій та інших відомостей про рух коштів на банківські рахунки № 26005003390001, № 26050003390001, № 26004003390002 за весь час, з моменту відкриття до дійсного часу, а також платіжних доручень та інших документів, що стосуються обігу коштів на цих рахунках із зазначенням контрагентів.

Постанова оскарженню не підлягає.

СуддяА.М. Алфьоров