Ухвала суду № 46362515, 16.04.2014, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/6028/14-к

н/п 1-кс/640/2232/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"16" квітня 2014 р. м. Харків

Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Садовський К.С., при секретарі Смирновій Т.Д., за участю слідчого Капіноса О.М., розглянувши в залі судових засідань в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції Капіноса О.М. у кримінальному провадженні № 32013220000000069 від 01 лютого 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

16 квітня 2014 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції Капіноса О.М., погоджене із прокурором відділу прокуратури Харківської області, юристом 2-го класу Євтушенко А.С., по кримінальному провадженню № 32013220000000069 від 01 лютого 2013, про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів, а саме: бухгалтерських, банківських та інших фінансово-господарських документів ТОВ «Буд-Спецмонтаж» (код 37765470) за період з 16.11.10 по 22.10.13:

- бухгалтерських та інших документів по наданню поворотної безвідсоткової фінансової допомоги підприємством ТОВ «Буд-Спецмонтаж» громадянам ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ОСОБА_6 (код НОМЕР_4);

- документів по наданню підприємством ТОВ «Строй-клімат» (код 33412371) поворотної безвідсоткової фінансової допомоги підприємству ТОВ «Буд-Спецмонтаж»;

- документів, які послужили підставою для отримання грошових коштів на поточний рахунок підприємства ТОВ «Буд-Спецмонтаж» (договори, накладні, рахунки-фактури, акти, чеки, квитанції, векселі та інше), що перебувають у володінні ТОВ «Буд-Спецмонтаж» (код 37765470), юридична адреса: м. Харків, вул. Академіка Проскури, 1, та можливість їх вилучення.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Харківській області перебувають матеріали досудового розслідування № 32013220000000069 від 01.02.2013 року стосовно службових осіб ПП «Консалтінг-Інвест», ТОВ «Опт-Технопостач», ТОВ «Буд-Спецмонтаж», ТОВ «НПП «Укренергострой», ТОВ «Харбел» за ч. 1 ст. 212 КК України та службових осіб ТОВ «Харківенергоремонт плюс», ТОВ «ХКБ-Буденерго», ТОВ «Салюс+», ТОВ «Кірін», ТОВ «Техно-спецальянс», ТОВ «Еріном-трейд», ТОВ «Комітет об'єднаних аудиторів», ТОВ «Матрапак», ТОВ «Укр-Будсервіс», ТОВ «Строй-клімат», ТОВ «Інформ-прогрес сервіс» за ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 16.11.2010 по 05.06.13 на рахунки підприємств ПП «Консалтинг-Інвест», ТОВ «Опт-Технопостач» та ТОВ «Буд-Спецмонтаж» (код 37765470) надходили грошові кошти від ряду суб'єктів господарювання, в якості погашення векселів, які в подальшому перераховувались на карткові рахунки фізичних осіб ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) - 133,22 млн. грн., ОСОБА_4 (код НОМЕР_2) - 74,58 млн. грн., ОСОБА_5 (код НОМЕР_3) - 91,63 млн. грн. та ОСОБА_6 (код НОМЕР_4) - 25,92 млн. грн. в якості поворотної фінансової допомоги.

Крім того, в період з 06.06.13 по 22.10.13 на рахунки підприємства ТОВ «Буд-Спецмонтаж» надходили грошові кошти від підприємства ТОВ «Строй-Клімат» в якості фінансової допомоги, які в подальшому, з можливими порушеннями податкового законодавства України, перераховувались на карткові рахунки фізичних осіб ОСОБА_3 - 4,88 млн. грн., ОСОБА_4 - 5,28 млн. грн., ОСОБА_5 - 9,26 млн. грн. в якості фінансової допомоги.

Також встановлено, що за вищевказані періоди з карткових рахунків фізичних осіб ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 через термінал Харківської філії ПАТ «Імексбанк» (м. Харків), з можливими порушеннями податкового законодавства України, зняті готівкою грошові кошти на вищевказані суми.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Буд-Спецмонтаж» ОСОБА_7 пояснити економічну доцільність проведення господарських операцій, а саме - отримання поворотної фінансової допомоги від ТОВ «Строй - клімат» та в подальшому передання її фізичним особам ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_6, не зміг.

З метою збирання доказів по кримінальному провадженню на адресу ТОВ «Буд-Спецмонтаж», в порядку ст. 93 КПК України, направлена вимога від 28.01.14 №555/10/20-40-09-12 щодо надання завірених належним чином копій документів по взаємовідносинам з вищезазначеними контрагентами.

У відповідь на вимогу надійшов лист за підписом директора ТОВ «Буд-Спецмонтаж» ОСОБА_7, яким було відмовлено в наданні копій документів без наявності ухвали слідчого судді.

Крім того, згідно листа ДПІ у Київському районі м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області від 06.03.14 №2457/9/20-31-22-03, провести призначену згідно постанови слідчого від 10.01.14 позапланову документальну перевірку ТОВ «Буд-Спецмонтаж» не можливо у зв'язку з відсутністю службових осіб за юридичною адресою підприємства.

Ненадання вказаних документів унеможливлює збирання доказів по кримінальному провадженню та прийняття законного процесуального рішення.

У зв'язку з вищевикладеним, з метою повного, всебічного та об'єктивного проведення досудового розслідування по зазначеному кримінальному провадженню та у зв'язку з необхідністю дослідження документів по наданню поворотної фінансової допомоги підприємством ТОВ «Буд-Спецмонтаж» громадянам ОСОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_6 за період 2010-2013 років, а також документів щодо отримання підприємством ТОВ «Буд-Спецмонтаж» грошових коштів в якості сплати векселів або отримання поворотної фінансової допомоги в зазначений період часу, у органу досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до оригіналів бухгалтерських, банківських та інших документів ТОВ «Буд-Спецмонтаж» за період з 16.11.10 по 22.10.13.

Згідно наявних даних юридична (фактична) адреса ТОВ «Буд-Спецмонтаж» - місто Харків, вул. Академіка Проскури, 1.

Крім того, на думку слідчого, існує реальна загроза, що у разі повідомлення службових осіб ТОВ «Буд-Спецмонтаж» про розгляд даного клопотання та їх виклик до суду, зазначена в клопотанні документація буде ними знищена, тому що вона свідчить про злочинний умисел службових осіб ТОВ «Буд-Спецмонтаж» на ухилення від сплати податків.

Слідчий вказує, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ «Буд-Спецмонтаж».

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

Оскільки сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, довела наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, дане клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя, вислухавши доводи слідчого, дослідивши документи та оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить висновку про відсутність підстав для його задоволення, виходячи з наступного.

За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя вважає, що всупереч вимог ст. 160, ст.163 КПК України слідчим не доведено, що вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин з можливістю використання їх, як доказів у даному кримінальному провадженні.

Так, з наданих матеріалів встановлено, що СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні № 32013220000000069 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, внесеному до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань 01.02.2013.

Однак суду не надано доказів, які б свідчили про факт вчинення кримінального правопорушення, а Витяг № 1 з Єдиного реєстру досудових розслідувань по кримінальному провадженню № 32013220000000069 від 01.02.2013 містить лише наступну інформацію: «В період з 16.11.2010 по 05.06.13 на рахунки підприємств ПП «Консалтинг-Інвест», ТОВ «Опт-Технопостач» та ТОВ «Буд-Спецмонтаж» (код 37765470) надходили грошові кошти від ряду суб'єктів господарювання в якості погашення векселів, які в подальшому з можливим порушенням податкового законодавства України перераховувались на карткові рахунки фізичних осіб без сплати податків у значних розмірах», - тобто у самому Витязі відсутні відомості, в чому саме порушено податкове законодавство, та не зазначено суму, на яку ухилялись від сплати податку дані підприємства.

У Витязі № 16 з Єдиного реєстру досудових розслідувань по кримінальному провадженню № 32013220000000069 від 01.02.2013, в якому зазначено: «Службові особи ТОВ «Буд-Спецмонтаж», код 37765470, в період з 06.06.13 по 22.10.13 отримали на розрахунковий рахунок грошові кошти від ТОВ «Строй-Клімат», код 33412371, у вигляді фінансової допомоги та в подальшому в зазначений період часу перераховували отримані грошові кошти на карткові рахунки фізичних осіб ОСОБА_3 - 4,88 млн. грн., ОСОБА_4 - 5,28 млн. грн., ОСОБА_5 - 9,26 млн. грн. в якості поворотної фінансової допомоги. Також встановлено, що за вищевказаний період з карткових рахунків фізичних осіб ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 через термінал Харківської філії ПАТ «Імексбанк» (м. Харків) були зняті готівкою грошові кошти на загальну суму 19420000 гривень, що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів у значних розмірах» - також відсутні відомості, на яку саме суму службові особи ТОВ «Буд-Спецмонтаж» ухилились від сплати податків.

Матеріали кримінального провадження, що надані органом досудового розслідування не містять належних та допустимих доказів (актів ревізій, перевірок, та т.ін.), які б містили об'єктивні відомості щодо ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) ТОВ «Буд-Спецмонтаж».

Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.6, п.9, п.10 ч.1 ст. 7 КПК України, вважаю, що слідчим, всупереч ч.3 с. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи ТОВ «Буд-Спецмонтаж», про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, а значення речей і документів - для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 234, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції Капіноса О.М. у кримінальному провадженні № 32013220000000069 від 01 лютого 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - К.С.Садовський