Ухвала суду № 46341112, 07.07.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/6312/15-к

Провадження № 1-кс/592/2043/15

УХВАЛА

/про проведення обшуку/

07 липня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Іванченка Михайла Михайловича про надання дозволу на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях по матеріалам досудового розслідування і внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015200000000040 від 07.05.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області Фролковим М.В., обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015200000000040, внесеному до ЄРДР 07.05.2015 року про вчинення службовими особами ТОВ «Сумська механізована колона №5» кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Сумська механізована колона №5» (код 37052727) у період 2012-2014рр., при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «БК Плацдарм» (код ЄДРПОУ 35012182), ТОВ «Спецмонтаж-2014» (код 38779001), ТОВ «ВВМ Трейдінг» (код 36550783), ТОВ «Еліт-Гарант-Буд» (код 39204645), ТОВ «Спецпідряд Сервіс» (код 37634001), ТОВ «Промсерфер Плюс» (код 38864971), ПП «Північна Зірка» (код 35956383), ТОВ «Прімадін Лідер» (код 39187693), ТОВ «Графіті» (код 318495252), ТОВ «БФ Укрбуд» (код 37351900), ТОВ «Пайнер» (код 37266118), ТОВ «Девелопер Буд» (код 39232269), ТОВ «Моноліт Буд Сервіс» (код 38690825), ТОВ «Тенза Ліга» (код 38703938), ТОВ «Алантехсервіс» (код 37354350), ТОВ «Будкантерінвест» (код 38781377), ТОВ «Ескалібур» (код 35466104), ТОВ «Сіті Голд Трейд» (код 38726101), ТОВ «Стартрек Інсайд» (код 38780368), ТОВ «БК Стройбуд» (код 38319715), ТОВ «К.М.А. Трейд груп» (код 38403403), ТОВ «Альянсгруп» (код 38556614), ТОВ «Глобалкранбуд» (код 38690306), ТОВ «Гольфстрім-Суми» (код 33218741), ТОВ «Зіра» (код 37487786), ТОВ «Бізнес-Право» (код 32480723), ТОВ «АР-Лін» (код 36394235), ТОВ «Інтертон Плюс» (код 36225526), шляхом безтоварних операцій зависили валові витрати та сформували податковий кредит з ПДВ, що призвело до несплати податку на додану вартість за 2012-2014 рр. у розмірі сумі 1млн.570 тис.300 грн. та податку на прибуток за 2012-2013 рр. у розмірі 1млн.533 тис.163 грн. Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету вказаних податків на загальну суму 3млн. 103тис. 462грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Сумська механізована колона №5» орендує нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1, у ОСОБА_3, яка одночасно є ОСОБА_3.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «СМК №5» подали до ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області заяву про досягнення податкового компромісу №77/05 від 16.04.2015 року.

30.04.2015 р. ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області прийнято рішення про результати розгляду заяви, щодо застосування податкового компромісу, згідно якого прийнято рішення про необхідність проведення документальної позапланової перевірки відповідно до заяви, поданої ТОВ «СМК №5» про застосування податкового компромісу по податкових зобов'язаннях, визначених за результатами уточнюючих розрахунків з податку на додану вартість та податку на прибуток.

15.06.2015 року ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області проведено документальну позапланову перевірку відповідно до заяви, поданої ТОВ «СМК №5» про застосування податкового компромісу по податкових зобов'язаннях, визначених за результатами уточнюючих розрахунків з податку на додану вартість та податку на прибуток, у ході якої складено довідку №1394/2207/37052727/131 від 15.06.2015 року.

Однак, за даними інтегрованих карток платника станом на 26.06.2015 р. по підприємству ТОВ «СМК №5» податкові зобов'язання визначені в уточнюючих розрахунках з податку на додану вартість та з податку на прибуток в установлений термін не сплачені.

25.06.2015 р. у ході досудового розслідування призначено документальну позапланову перевірку ТОВ «Сумська механізована колона №5» за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2014 р.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ТОВ «СМК №5», яке розташовано за адресою: АДРЕСА_1, зберігаються і можуть бути знищені документи, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сумська механізована колона №5» (код 37052727) з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «БК Плацдарм» (код ЄДРПОУ 35012182), ТОВ «Спецмонтаж-2014» (код 38779001), ТОВ «ВВМ Трейдінг» (код 36550783), ТОВ «Еліт-Гарант-Буд» (код 39204645), ТОВ «Спецпідряд Сервіс» (код 37634001), ТОВ «Промсерфер Плюс» (код 38864971), ПП «Північна Зірка» (код 35956383), ТОВ «Прімадін Лідер» (код 39187693), ТОВ «Графіті» (код 318495252), ТОВ «БФ Укрбуд» (код 37351900), ТОВ «Пайнер» (код 37266118), ТОВ «Девелопер Буд» (код 39232269), ТОВ «Моноліт Буд Сервіс» (код 38690825), ТОВ «Тенза Ліга» (код 38703938), ТОВ «Алантехсервіс» (код 37354350), ТОВ «Будкантерінвест» (код 38781377), ТОВ «Ескалібур» (код 35466104), ТОВ «Сіті Голд Трейд» (код 38726101), ТОВ «Стартрек Інсайд» (код 38780368), ТОВ «БК Стройбуд» (код 38319715), ТОВ «К.М.А. Трейд груп» (код 38403403), ТОВ «Альянсгруп» (код 38556614), ТОВ «Глобалкранбуд» (код 38690306), ТОВ «Гольфстрім-Суми» (код 33218741), ТОВ «Зіра» (код 37487786), ТОВ «Бізнес-Право» (код 32480723), ТОВ «АР-Лін» (код 36394235), ТОВ «Інтертон Плюс» (код 36225526) у період 2012 - 2014рр., а саме: договори, додатків до договорів, додаткові угоди до договорів, податкові накладні, прибуткові ордери, АВІЗО, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, акти виконаних робіт, специфікації, довідки про вартість виконаних робіт, кошториси, акти здачі-прийняття робіт, відомості матеріальних ресурсів, рахунки-фактури, реєстри податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, картки по рахункам №№631, 644, 20, 23, 90, 201, 234, 231, 903, 683 та інші предмети і документи (в тому числі, що містяться на електронних носіях інформації), які можуть бути засобами для розкриття злочину і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення позапланової перевірки, подальших слідчих дій, а саме: експертиз (судово-почеркознавчих, судово-економічних), пред'явлення свідкам під час допиту, інших слідчих діях, щодо яких виникне потреба при проведенні досудового розслідування. Також, відомості, які містяться у них можуть, бути доказами і під час судового розгляду, оскільки можуть вказувати на причетність службових осіб ТОВ «СМК №5» до ухилення від сплати податків.

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, право власності на нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1, зареєстроване за ОСОБА_3, яка одночасно є ОСОБА_3.

А тому просить надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень розташованих за адресою: АДРЕСА_1, що належать на праві власності ОСОБА_3, та фактично використовуються ТОВ «Сумська механізована колона №5» (код 37052727), з метою вилучення документів, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сумська механізована колона №5» (код 37052727) з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «БК Плацдарм» (код ЄДРПОУ 35012182), ТОВ «Спецмонтаж-2014» (код 38779001), ТОВ «ВВМ Трейдінг» (код 36550783), ТОВ «Еліт-Гарант-Буд» (код 39204645), ТОВ «Спецпідряд Сервіс» (код 37634001), ТОВ «Промсерфер Плюс» (код 38864971), ПП «Північна Зірка» (код 35956383), ТОВ «Прімадін Лідер» (код 39187693), ТОВ «Графіті» (код 318495252), ТОВ «БФ Укрбуд» (код 37351900), ТОВ «Пайнер» (код 37266118), ТОВ «Девелопер Буд» (код 39232269), ТОВ «Моноліт Буд Сервіс» (код 38690825), ТОВ «Тенза Ліга» (код 38703938), ТОВ «Алантехсервіс» (код 37354350), ТОВ «Будкантерінвест» (код 38781377), ТОВ «Ескалібур» (код 35466104), ТОВ «Сіті Голд Трейд» (код 38726101), ТОВ «Стартрек Інсайд» (код 38780368), ТОВ «БК Стройбуд» (код 38319715), ТОВ «К.М.А. Трейд груп» (код 38403403), ТОВ «Альянсгруп» (код 38556614), ТОВ «Глобалкранбуд» (код 38690306), ТОВ «Гольфстрім-Суми» (код 33218741), ТОВ «Зіра» (код 37487786), ТОВ «Бізнес-Право» (код 32480723), ТОВ «АР-Лін» (код 36394235), ТОВ «Інтертон Плюс» (код 36225526) у період 2012 - 2014рр., а саме: договорів, додатків до договорів, додаткових угод до договорів, податкових накладних, прибуткових ордери, АВІЗО, рахунків-фактур, видаткових накладних, товарно-транспортні

накладних, шляхових листів, актів виконаних робіт, специфікацій, довідок про вартість виконаних робіт, кошторисів, актів здачі-прийняття робіт, відомостей матеріальних ресурсів, рахунків-фактур, реєстрів податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, журнали-ордерів, карток по рахункам №№631, 644, 20, 23, 90, 201, 234, 231, 903, 683 та інших предметів і документів (в тому числі, що містяться на електронних носіях інформації), які можуть бути засобами для розкриття злочину і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

У судовому за сіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню враховуючи ту обставину, що за зазначеною у клопотанні адресою знаходяться речі та предмети, що свідчать про скоєне правопорушення , які можуть бути визнані доказами по справі та свідчать про скоєне кримінальне правопорушення. Тому є необхідність проведення обшуку у зазначених вище не житлових приміщень.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Іванченку Михайлу Михайловичу на проведення обшуку нежитлових приміщень розташованих за адресою: АДРЕСА_1, що належать на праві власності ОСОБА_3, та фактично використовуються ТОВ «Сумська механізована колона №5» (код 37052727), з метою вилучення документів, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сумська механізована колона №5» (код 37052727) з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «БК Плацдарм» (код ЄДРПОУ 35012182), ТОВ «Спецмонтаж-2014» (код 38779001), ТОВ «ВВМ Трейдінг» (код 36550783), ТОВ «Еліт-Гарант-Буд» (код 39204645), ТОВ «Спецпідряд Сервіс» (код 37634001), ТОВ «Промсерфер Плюс» (код 38864971), ПП «Північна Зірка» (код 35956383), ТОВ «Прімадін Лідер» (код 39187693), ТОВ «Графіті» (код 318495252), ТОВ «БФ Укрбуд» (код 37351900), ТОВ «Пайнер» (код 37266118), ТОВ «Девелопер Буд» (код 39232269), ТОВ «Моноліт Буд Сервіс» (код 38690825), ТОВ «Тенза Ліга» (код 38703938), ТОВ «Алантехсервіс» (код 37354350), ТОВ «Будкантерінвест» (код 38781377), ТОВ «Ескалібур» (код 35466104), ТОВ «Сіті Голд Трейд» (код 38726101), ТОВ «Стартрек Інсайд» (код 38780368), ТОВ «БК Стройбуд» (код 38319715), ТОВ «К.М.А. Трейд груп» (код 38403403), ТОВ «Альянсгруп» (код 38556614), ТОВ «Глобалкранбуд» (код 38690306), ТОВ «Гольфстрім-Суми» (код 33218741), ТОВ «Зіра» (код 37487786), ТОВ «Бізнес-Право» (код 32480723), ТОВ «АР-Лін» (код 36394235), ТОВ «Інтертон Плюс» (код 36225526) у період 2012 - 2014рр., а саме: договорів, додатків до договорів, додаткових угод до договорів, податкових накладних, прибуткових ордери, АВІЗО, рахунків-фактур, видаткових накладних, товарно-транспортні накладних, шляхових листів, актів виконаних робіт, специфікацій, довідок про вартість виконаних робіт, кошторисів, актів здачі-прийняття робіт, відомостей матеріальних ресурсів, рахунків-фактур, реєстрів податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, журнали-ордерів, карток по рахункам №№631, 644, 20, 23, 90, 201, 234, 231, 903, 683 та документів (що містяться на електронних носіях інформації, флешках, компактних дисках, жорстких дисках), які можуть бути засобами для розкриття злочину і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко