Ухвала суду № 46312690, 30.04.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

30 квітня 2015 року

Справа № 203/2541/15-к

1-кс/0203/896/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 квітня 2015 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Єдаменка С.В.,

при секретарі Кретові К.В.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32014100110000351, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

28 квітня 2015 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В обґрунтуванні зазначеного клопотання слідчий послався на те, що службові особи ПАТ «КЛАСИКБАНК» (ЄДРПОУ 23926846) у період з 01.04.2011 по 31.12.2013, шляхом заниження обєкту оподаткування, умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 1014703,98 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у вигляді податків. Відповідно до акту № 517/28-01-43-23926846 від 18.09.2014 року планової виїзної перевірки ПАТ «КЛАСИКБАНК» (ЄДРПОУ 23926846) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2011 по 31.12.2013 встановлено, що службові особи ПАТ «КЛАСИКБАНК» з метою заниження фінансового результату з не борговими цінними паперами (акції), що перебували на обігу на фондовій біржі за 2013 на загальну суму 9255242,38 грн., шляхом подвійного віднесення витрат на придбання цінних паперів (акції) у ТОВ «Бюро-Максимум» (ЄДРПОУ 37900369) емітентом яких є ПАТ «Газові мережі» (ЄДРПОУ 35448991), що призвело до заниження податку на прибуток від операцій з цінними паперами за 2013 у сумі 925524,24 грн. та в порушення діючого податкового законодавства України, службовими особами ПАТ «КЛАСИКБАНК» нараховувалися відсотки з порушенням умов договору кредитування та завищення вартості орендної плати, яка сплачена фізичній особі - підприємцю, в результаті чого занижено доходи, що враховуються при обчисленні обєкта оподаткування за перевірений період у розмірі 72 915,66 грн. Також, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «КЛАСИКБАНК» шляхом використання фізичних та юридичних осіб ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ТОВ ТЦП «Прімас», задіяли останніх у злочинній схемі ПАТ «КЛАСИКБАНК» та шляхом використання яких, здійснювали відтік грошових коштів у тіньовий сектор економіки при купівлі - продажу цінних паперів, емітентом яких є підприємства з ознаками «фіктивності». Встановлено, що ПАТ «КЛАСИКБАНК» (ЄДРПОУ 23926846) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 оф.17 та знаходиться на податковому обліку в СДПІ з обслуговування великих платників у м. Дніпропетровську МГУ Міндоходів та керівником ПАТ «КЛАСИКБАНК» є ОСОБА_8. Крім того, згідно договору купівлі-продажу цінних паперів № ДД-54;ДД5/12 від 19 червня 2012р. укладеного між ПАТ ОСОБА_9 «АКСІОМА» (ЄДРПОУ 33972230) та ПАТ «КЛАСИКБАНК» (ЄДРПОУ 23926846) встановлено, що ПАТ ОСОБА_9 «АКСІОМА» (ЄДРПОУ 33972230) має поточний рахунок № 35410001000300.02 в ПАТ КБ «АКСІОМА» (МФО 307305), на який здійснювалось перерахування грошових коштів від вищевказаних субєктами господарювання. Слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають в ПАТ КБ «АКСІОМА» (МФО 307305) щодо руху грошових коштів по поточному рахунку ПАТ КБ «АКСІОМА» (ЄДРПОУ 33972230) за номером рахунку 35410001000300.02, з метою дослідження механізму проведених ПАТ «КЛАСИКБАНК» розрахунків, встановлення ланцюгу придбання - продажу цінних паперів, перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обємів проведених фінансових операцій та сплати податків до бюджету.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 1 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32014100110000351 від 20 листопада 2014 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ПАТ КБ «АКСІОМА».

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.

За змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом інформацію, зокрема відомості, які можуть становити банківську таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо руху грошових коштів по поточному рахунку ПАТ КБ «АКСІОМА» за номером рахунку 35410001000300.02, які знаходяться у розпорядженні ПАТ КБ «АКСІОМА» (ЄДРПОУ 33972230), з подальшою можливістю їх вилучення, однак, без відображення відомостей щодо контрагентів, оскільки такий захід відповідає обєктивній необхідності досудового розслідування.

Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, за період за період з 01.04.2011 року по 01.04.2015 року, що перебувають у володінні ПАТ КБ «АКСІОМА» (МФО 307305) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, буд.11, прим. 25, а саме: роздруківки на магнітних та паперових носіях про рух грошових коштів по всіх кредитових і дебетових перерахувань із зазначенням кодів банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу по поточному рахунку ПАТ КБ «АКСІОМА» (ЄДРПОУ 33972230), № 35410001000300.02; розрахункові документи, що відображають надходження і витрату коштів по зазначеному поточному рахунку; доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листування між банком по зазначеному у постанові рахунках та клієнтом банку; документів, на підставі яких проведені операції, перерахунку на підставі яких перераховані безготівкові грошові кошти, на паперовому та магнітному носіях, без відображення відомостей щодо контрагентів та з подальшою можливістю їх вилучення.

У решті клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Єдаменко