Ухвала суду № 46306232, 08.07.2015, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 08.07.2015

Справа № 320/5095/15-к

Провадження №1-кс/320/878/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

08 липня 2015 року Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області у складі:

головуючого - судді Купавської Н.М.

при секретарі Чудаковій А.Ю.

за участю прокурора ОСОБА_1

розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:

06 липня 2015 року до Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене з прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3, про надання дозволу на тимчасовий доступ банківських документів ТОВ «Валіот Компані» з можливістю їх вилучення (код ЄДРПОУ 39410317), які перебувають в АТ «ОТП банк» (юридична адреса: - м. Київ, вул.Жилянська, 43), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахунку: № 26002455008378 (код валюти 980 українська гривня) за період з 01.06.2014 року по 30.04.2015 року із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування коштів з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та назви і номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

-копій статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Валіот Компані» (код за ЄДРПОУ 39410317);

-копій карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «Валіот Компані» (код за ЄДРПОУ 39410317), що діяли протягом часу з 01.06.2014 року по 30.04.2015 року, а також довіреностей, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного СПД.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ «Цітіус С» (код за ЄДРПОУ 37488769), юридична та фактична адреса: м.Мелітополь, вул. Дзержинського, буд. 172/2, основний вид діяльності: виробництво автотранспортних засобів, КВЕД 29.10. (Засновники підприємства: ОСОБА_4. Директором підприємства є ОСОБА_5, головний бухгалтер ОСОБА_6) в період часу з 01.06.2014 року по 30.04.2015 року шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ по безтоварних операціях з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Лейтер Плюс» (код за ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «ОСОБА_7 ОСОБА_8» (код за ЄДРПОУ 38851124), ТОВ «Валіот Компані» (код за ЄДРПОУ 39410317), ТОВ «Торрін» (код за ЄДРПОУ 39432750), ТОВ «Берта ОСОБА_8» (код за ЄДРПОУ 39205591), ТОВ «Бента Союз» (код за ЄДРПОУ 39205539), ТОВ «Екопродторг Груп» (код за ЄДРПОУ 39464315), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1389605,99 грн., що є значним розміром.

В діях службових осіб ТОВ «Цітіус С» вбачається склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України, тобто умисне ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в значних розмірах.

За даним фактом 03.06.2015 року СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області зареєстровано кримінальне провадження №32015080280000025.

Вищевикладене підтверджується: аналітичним висновком управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Запорізькій області від 02.06.2015 року за № 48/2/08-01-16-02-07, яким встановлено, що ТОВ «Валіот Компані» (код за ЄДРПОУ 39410317) за своєю юридичною адресою не знаходиться (стан платника «9» - направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням). Звіти 1 ДФ за 1 квартал 2015 року підприємством не подавалися, що не дає змогу підтвердити наявність достатньої кількості працюючих фізичних осіб на підприємстві для ведення господарської діяльності. Декларацію з ПДВ за березень 2015 року не подано. Інформація щодо наявності у ТОВ «Валіот Компані» необхідних умов для здійснення господарських операцій, основних фондів, технічного персоналу, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів відсутня. Аналізом зареєстрованих в ЄРПН податкових накладних не встановлено придбання підприємством товарів, реалізованих в адресу ТОВ «Цітіус С»..

Згідно даних податкового обліку ТОВ «Валіот Компані» (код за ЄДРПОУ 39410317) нібито реалізувало на адресу ТОВ «Цітіус С» товарно-матеріальні цінності на загальну суму 248 000,00 грн., у т.ч. ПДВ 41333,33 грн.

З метою здійснення всебічного, повного та неупередженого розслідування по кримінальному провадженню виникла необхідність у відстеженні руху товарних потоків, встановленні фактів придбання ТОВ «Валіот Компані» товарів, які в подальшому реалізовувались на адресу ТОВ «Цітіус С», підтвердженні фактів перерахування грошових коштів ТОВ «Цітіус С» на рахунки ТОВ «Валіот Компані».

Встановлено, що банківській рахунок № 26002455008378 ТОВ «Валіот Компані» (код за ЄДРПОУ 39410317) відкритий в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), юридична адреса: м. Київ,

вул. Жилянська, 43.

Зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання.

Представник АТ «ОТП Банк» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

На підставі ст.107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється. Відповідно до вимог ст.108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Відповідно до ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо вони самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, додатки до цього клопотання, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання виходячи з наступного.

Дане клопотання носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами: витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015080280000025 від 03.06.2015 року, копіями матеріалів кримінального провадження.

Відповідно до вимог ч.6 ст.160 КПК України слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Беручи до уваги вищевикладене слідчим доведена необхідність отримання тимчасового доступу до документів та дозволу на вилучення нижчеперелічених банківських документів ТОВ «Валіот Компані» (код ЄДРПОУ 39410317), які перебувають в АТ «ОТП Банк», (МФО 300528, юридична адреса: м. Київ, вул.Жилянська, 43, а саме: роздруківку руху грошових коштів на паперовому носії по рахунку: № 26002455008378 (код валюти 980 українська гривня), за період з 01.06.2014 року по 30.04.2015 року із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування коштів з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та назви і номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції; копій статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Валіот Компані» (код ЄДРПОУ 39410317); копій карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «Валіот Компані» (код ЄДРПОУ 39410317), що діяли протягом з 01.06.2014 року по 30.04.2015, а також довіреностей, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного СПД.

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ :

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Мелітопольської обєднаної Державної податкової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби у Запорізькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 та оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 тимчасовий доступ до документів та дозвіл на вилучення банківських документів ТОВ «Валіот Компані» (код ЄДРПОУ 39410317), які перебувають в АТ «ОТП Банк», (МФО 300528, юридична адреса: м. Київ, вул.Жилянська, 43, а саме:

- роздруківки руху грошових коштів на паперовому носії по рахунку: 26002455008378 (код валюти 980 українська гривня) за період з 01.06.2014 року по 30.04.2015 року із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування коштів з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та назви і номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

-копій статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Валіот Компані» (код ЄДРПОУ 39410317);

-копій карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «Валіот Компані» (код ЄДРПОУ 39410317), що діяли протягом часу з 01.06.2014 року по 30.04.2015 року, а також довіреностей, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного СПД.

Зобовязати головне правління АТ «ОТП Банк», (МФО 300528, юридична адреса: м.Київ, вул.Жилянська, 43, надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість вилучення банківських документів ТОВ «Валіот Компані» (код ЄДРПОУ 39410317).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: