Ухвала суду № 46304723, 07.07.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/4452/15-к

Провадження № 1-кс/265/966/15

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

07 липня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Міхєєва  І.М., при секретарі Федорової А.С. за участю: заступник начальника 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Слєпова Д. Ю., розглянувши клопотання заступника начальника 1- го відділу кримінальних роз розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Слєпова Д. Ю, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Донецької області Архипенко Р.І., про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

07 липня 2015 року заступник начальника 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Слєпов Д. Ю. звернувся до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Донецької області Архипенко Р.І., про проведення обшуку в офісному приміщені НПВЦ «ТОМ» розташованому за адресою: АДРЕСА_1.

В обґрунтування клопотання зазначив, що у провадженні першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходяться матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050000000021 від 07.04.15, за фактом фіктивного підприємництва з використанням підприємств ТОВ «Агротерра Плюс» (ЄДРПОУ 39174312) та ТОВ «Прометей 2007» (ЄДРПОУ 35062914) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи діючи умисно, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам зареєстрованим на території Донецької та інших областей України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності підприємств (резидентів) та прикриття незаконної діяльності протягом 2014 року придбали суб'єкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Агротерра Плюс» (ЄДРПОУ 39174312), у той же період діючи повторно придбали суб'єкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Прометей 2007» (ЄДРПОУ 35062914) та у подальшому використали їх реквізити, тобто скоїли фіктивне підприємництво.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2013-2015 років посадовими особами підприємства ТОВ НПВЦ «ТОМ» (ЄДРПОУ 19045985) оформило придбання товару на суму більше 20 млн. грн. від підприємств які мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Агротерра плюс», ТОВ «Прометей 2007» та ТОВ «Брігс». В подальшому згідно податкових звітностей підприємством ТОВ НПВЦ «ТОМ» товарно-матеріальні цінності нібито придбані у ТОВ «Агротерра плюс», ТОВ «Прометей 2007» та ТОВ «Брігс» були реалізовані на адресу НАК «Енергоатом» (ЄДРПОУ 24584661). Вказані операції були безтоварними та мали на меті маскування протиправної діяльності та ухилення від сплати податків з використанням фіктивних підприємств.

Заходами проведеними органами СУФР ГУ ДФС у Донецькій області встановлено, що у приміщені офісу ТОВ НПВЦ «ТОМ» (ЄДРПОУ 19045985), розташованого за адресою: АДРЕСА_1, знаходяться документи фінансово-господарської діяльності, які свідчать про наявність фінансово-господарських відносин, не відображених у податковому обліку, касові та інші документи, які свідчать про злочинну діяльність невстановлених службових осіб, які діють від імені ТОВ «Агротерра плюс», ТОВ «Прометей 2007» та ТОВ «Брігс», а також чорнові записи, комп'ютери на яких здійснюється ведення бухгалтерського обліку та складання документів фінансово-господарської діяльності, електроні носії інформації, грошові кошти здобуті від незаконної діяльності, та інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Слідчий зазначає, що є достатні данні вважати, що невстановлені службові особи, які здійснюють фінансово-господарську діяльність від імені ТОВ НПВЦ «ТОМ» у приміщенні офісу, який розташований у АДРЕСА_1, не нададуть зазначені документи та предмети на підставі ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки вилучення вказаної документації може свідчити про наявність в їх діях ознак кримінального правопорушення. Таким чином вказана особа у випадку підозри, може переховати або знищити документи та предмети, які містять відомості, що відображають їх злочинну діяльність.

У зв'язку з фактичною відсутністю документів фінансово-господарської діяльності у підприємств ТОВ «Агротерра плюс», ТОВ «Прометей 2007» та ТОВ «Брігс» за взаємовідносинами з ТОВ НПВЦ «ТОМ», з метою запобігання їх знищення, єдиним способом їх вилучити є проведення обшуку офісного приміщення ТОВ НПВЦ «ТОМ».

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, орган досудового розслідування просить надати дозвіл на проведення обшуку у приміщені офісу ТОВ НПВЦ «ТОМ» (ЄДРПОУ 19045985) за адресою: м. Одеса, АДРЕСА_1, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

Попередня правова кваліфікація за ч. 2 ст. 205 КК України.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням не виносилось у зв'язку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі слідчі дії необхідні для повного, неупередженого розслідування з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Вислухавши заступника начальника 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Слєпова Д. Ю який у судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на підстави, наведені у ньому, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1, 2, 5 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Факт наявності ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України з використанням підприємств ТОВ «Агротерра Плюс» (ЄДРПОУ 39174312) та ТОВ «Прометей 2007» (ЄДРПОУ 35062914) підтверджується дослідженими слідчим суддею доказами, а саме:

- Допитана у якості свідка ОСОБА_4 показала, що після завершення вищого учбового закладу взагалі ні де не працювала. Підприємство ТОВ «Агротерра Плюс» ніколи не створювала, та у якості директора та головного бухгалтера не працювала. Будь-яких документів фінансово-господарської діяльності не підписувала, товарно-матеріальних цінностей від імені ТОВ «Агротерра Плюс» ніколи не отримувала та не реалізовувала. Про факт, що вона зазначена засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Агротерра Плюс» їй стало відомо під час допиту від співробітників податкової міліції.

- Допитаний у якості свідка ОСОБА_5 показав, що підприємство ТОВ «Прометей 2007» створив за грошову винагороду у розмірі 400,00 гривень. Будь-яких документів фінансово-господарської діяльності не підписував, товарно-матеріальних цінностей від імені ТОВ «Прометей 2007» ніколи не отримував та не реалізовував.

- Допитаний у якості свідка ОСОБА_6 показав що ніколи не здійснював діяльність та не виконував функції директора та головного бухгалтера на підприємстві. Будь-яких документів фінансово-господарської діяльності не підписував, товарно-матеріальних цінностей від імені ТОВ «Брігс» ніколи не отримував та не реалізовував.

Матеріалами клопотання підтверджено, що посадові особи підприємства ТОВ НПВЦ «ТОМ» (ЄДРПОУ 19045985) оформили придбання товару від підприємств які мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Агротерра плюс», ТОВ «Прометей 2007» та ТОВ «Брігс».

Матеріали клопотання дають підстави вважати, що у приміщені офісу ТОВ НПВЦ «ТОМ», яке фактично розташовано за адресою: АДРЕСА_1, знаходяться документи фінансово-господарської діяльності, які свідчать про наявність фінансово-господарських відносин, не відображених у податковому обліку, документи, які свідчать про злочинну діяльність невстановлених службових осіб, які діють від імені ТОВ «Агротерра плюс», ТОВ «Прометей 2007» та ТОВ «Брігс».

Так, згідно довідки Реєстраційної служби Маріупольського міського управління юстиції в Донецькій області № 39144033 від 16.06.2015, нежитлове приміщення розташоване за адресою: АДРЕСА_1, належать на праві приватної власності ОСОБА_7 (код НОМЕР_1), який являється засновником ТОВ НПВЦ «ТОМ».

Відповідно до загальнодоступної інформації, розміщеної у мережі Інтернет на сайті http://www.tom.odessa.ua/, фактичним адресом місця розміщення офісу ТОВ НПВЦ «ТОМ» зазначений адрес АДРЕСА_1.

Згідно допиту свідка ОСОБА_8 його пенсійну картку обслуговує банківська установа розташована за адресою: м. Одеса, вул. Балківська. До банківської установи він ходить по АДРЕСА_1 розташовано підприємство ТОВ НПВЦ «ТОМ». Окрім того, що на будівлі розміщено вивіску з назвою ТОВ НПВЦ «ТОМ», зазначене підприємство йому відомо у зв'язку з тим, що його знайомий намагався працевлаштуватися до нього сторожем.

За наведених обставин, слідчий суддя приходить до висновку, що у судовому засіданні доведена наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 205 КК України, відшукувані речі і документи, зокрема, оригінали документації по фінансово-господарським взаємовідносинам зазначених вище підприємств, мають значення доказів у даному кримінальному провадженні, та містять відомості, необхідні для встановлення факту вчинення кримінального правопорушення та обставин його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області Слєпова Д.Ю. про дозвіл на обшук в офісному приміщені НПВЦ «ТОМ» (ЄДРПОУ 19045985), розташованому за адресою: АДРЕСА_1, - задовольнити.

Дозволити співробітникам 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області проведення обшуку в офісному приміщені НПВЦ «ТОМ» (ЄДРПОУ 19045985), розташованому за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, здобутого в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: документів фінансово-господарської діяльності, які стосуються предмету доказування у кримінальному провадженні, щодо документального оформлення реалізації та придбання ТМЦ від ТОВ «Агротерра Плюс» (ЄДРПОУ 39174312), ТОВ «Прометей 2007» (ЄДРПОУ 35062914), ТОВ «Брігс» (ЄДРПОУ 38475132) на адресу ТОВ НПВЦ «ТОМ» (ЄДРПОУ 19045985), а саме договорів, накладних, чеків, актів виконаних робіт, актів приймання-передачі, банківських документів, копій реєстраційних та установчих документів, оригінали документів податкової звітності та бухгалтерського обліку, наказів про призначення посадових осіб, робітників, посадових інструкцій, заяв про прийняття та звільнення робітників, документів використання та оренди приміщень та обладнання, документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, електронних носіїв інформації (магнітні, оптичні, зовнішні, диски та дискети, флеш-накопичувачі, зовнішні та внутрішні жорсткі диски, ноутбуки, планшети, мобільні телефони, системні блоки персональних комп'ютерів з жорсткими дисками) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ НПВЦ «ТОМ» (ЄДРПОУ 19045985) за взаємовідносинами з ТОВ «Агротерра Плюс» (ЄДРПОУ 39174312), ТОВ «Прометей 2007» (ЄДРПОУ 35062914), ТОВ «Брігс» (ЄДРПОУ 38475132) щодо подальшої реалізації ТМЦ за період 2013-2015 років; печаток, штампів; документів на яких знаходяться відтиски печаток але вони не заповнені; тендерної документації, грошових коштів які були здобуті злочинним шляхом, у тому числі не оприбуткованих грошових коштів, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Строк дії ухвали - з 07 липня 2015 року по 06 серпня 2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.М. Міхєєва

Ухвала мені оголошена, вручена її копія «_»_______2015 року.

_______ __________

(підпис) (ПІБ особи)