Ухвала суду № 46292791, 14.05.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/4823/14-к

Провадження №1-кс/592/1486/14

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до документів

14.05.2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42013200000000123 від 13.09.2013року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого Іванченко М.М.,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області, обґрунтовує тим, що упродовж 2010 2012 років працівниками ТОВ «СКАТ» (код 31787330, м. Суми, вул. Кірова,143) проведено ремонтно-будівельні роботи Сумського обласного клінічного онкодиспансера на суму 1 млн. 153,8 тис. грн., Охтирської ЦРЛ Сумської області на суму 18 млн. грн., Сумського театру драми та музичної комедії на суму 5,5 млн. грн., надано послуги ТОВ «Прогресбуд-ПС» на суму 768 тис.200 грн., ПАТ «Сумбуд» на суму 54тис.500. грн. З метою ухилення від сплати податків до бюджету службові особи ТОВ «СКАТ» завищили суму податкового кредиту та валових витрат внаслідок використання в бухгалтерському та податковому обліку підприємства підроблених документів на придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « 2М Груп», ТОВ «Сілін-Буд», «Бізнеспром ТК», ТОВ «НВО «МСК-Інвест», ПП «Дніпротехенергобуд», ТОВ «Нью Стар». Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету податків на загальну суму понад 3 млн. грн.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «СКАТ» для проведення розрахунків з вказаними субєктами господарювання використовувало рахунок №260021222 відкритий у Сумській філії АБ «Укргазбанк» (МФО 337342).

На даний час в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що становлять банківську таємницю, а саме документів про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «СКАТ» №260021222 відкритому у Сумській філії АБ «Укргазбанк» (МФО 337342) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 та документів реєстраційної справи ТОВ «СКАТ», які перебувають у володінні у Сумській філії АБ «Укргазбанк» (МФО 337342) і знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Петропавлівська, 86, з метою їх вилучення та дослідження, оскільки вказані документи можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, а іншими способами одержати вказані документи неможливо.

Враховуючи те, що документи про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «СКАТ» №260021222 відкритому у Сумській філії АБ «Укргазбанк» (МФО 337342) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 та документів реєстраційної справи ТОВ «СКАТ», можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, а також те, що іншими способами одержати ці матеріали неможливо.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню. Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні Сумської філії АБ «Укргазбанк», самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами можуть слугувати доказом, мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- оригінали документів, які були надані працівниками ТОВ «СКАТ» (код 31787330, м. Суми, вул. Кірова,143) до Сумської філії АБ «Укргазбанк» (МФО 337342) для відкриття рахунку №260021222, а також інших документів реєстраційної справи ТОВ «СКАТ» наданих для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів (свідоцтво про державну реєстрацію, статутні документи, заяви, накази, копії паспортів службових осіб тощо), а в разі відсутності завірених відповідним чином копій вказаних документів;

- оригінали карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «СКАТ» та відтиском печатки ТОВ «СКАТ», а в разі відсутності - завірені відповідним чином їх копій;

- роздруківка руху грошових коштів (у паперовому та електронному вигляді) з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахунку №260021222 за період з 01.01.2011 по 31.12.2013;

- чеки про зняття готівкових коштів з рахунку №260021222 за період з 01.01.2011р. по 31.12.2013р.

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів відповідальна посадова особа Сумської філії АБ «Укргазбанк» (МФО 337342), що знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Петропавлівська, 86.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий СуддяІ.М. Фоменко