Ухвала суду № 46268873, 17.11.2014, Суворовський районний суд м.Херсона

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/15940/14-к

17.11.2014 слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона Рябцева М.С. при секретарі Волинець Л.Л. розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 за кримінальним провадженням №32013230000000279 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення

ВСТАНОВИВ:

06.11.14 слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (здійснення виїмки), які перебувають у володінні ПП "АМІК" (код ЄДРПОУ 31917728, юридична адреса 73000 ОСОБА_2 ХЕРСОН АДРЕСА_1)у травні-червні 2011 року.

Встановлено, що службові особи ПП «Островок» (код СДР 31848906), ТОВ „Олімп-Пром (код 37517265), ТОВ „Новатор Груп (код СДР 37517244), ТОВ „Фаворіт Найс (код СДР 37517254), ТОВ "Кастон Юг" (код СДР 38269675) протягом періоду з 01.01.11 по 01.01.13 здійснювали заходи направлені на формування штучного податкового кредиту та як наслідок шляхом завищення податкових зобовязань (відображення в податковому обліку безтоварних операцій) сприяли реальнодіючим СГД в ухиленні від сплати податків.

Відображаючи в податковому обліку перерахованих СГД придбання ТМЦ від «фіктивних» підприємств, та підприємств, які не звітують про здійснення діяльності з вищеперерахованими СГД та СГД-банкрутів службові особи ПП «Островок» (код СДР 31848906), ТОВ „Олімп-Пром (код 37517265), ТОВ „Новатор Груп (код СДР 37517244), ТОВ „Фаворіт Найс (код СДР 37517254), формували штучний податковий кредит іншим СГД. Всього задекларовано придбання на суму 1883 697,56 грн.

За період з 13.05.2011 року по 31.12.2011 року ТОВ «Олімп пром» надано послуг по створенню фіктивного податкового кредиту з податку на додану вартість СГД реального сектору економіки на суму 16 338 244 грн.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено, що зазначені вище документи містяться відомості необхідні для проведення судово-економічної експертизи, судово-почеркознавчої експертизи та дослідження товарних потоків підприємства для встановлення руху товарно-матеріальних цінностей, які придбавались підприємством.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.132-135, 160-166 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів (здійснення виїмки) оригіналів документів, які перебувають у розпорядженні (володінні) ПП "АМІК" (код ЄДРПОУ 31917728, юридична адреса 73000 ОСОБА_2 ХЕРСОН АДРЕСА_1)та їх вилучення, а саме:

·документи, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Олімп-Пром" (код 37517265), а саме: договорів, довіреностей, актів приймання-здачі (передачі), податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку та інших документів господарської діяльності за травень-червень 2011 року.

·документи щодо придбання (або створення) ТМЦ, які в подальшому реалізовано ТОВ "Олімп-Пром" (код 37517265), а саме договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку та інших документів господарської діяльності за травень-червень 2011 року.

·відомості по бухгалтерським рахункам, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій та здійснення розрахунків з ТОВ "Олімп-Пром" (код 37517265).

Термін дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_3