Ухвала суду № 46268809, 14.11.2014, Суворовський районний суд м.Херсона

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/15718/14-к

14.11.2014 Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцев М.С. за участю секретаря Волинець Л.Л. розглянувши клопотання старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Херсонської області радник юстиції ОСОБА_1, матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013230000000311 від 24.12.2013 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Аспект» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

встановив:

СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013230000000311 від 24.12.2013 стосовно службових осіб ПП «Аспект» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.Органи досудового розслідування зазначають, що у проміжок часу 2012-2014 роки ПФ «Аспект» (код ЄДРПОУ 24117273) відповідно до ст.15 підрозділу 2 розділу ХХ 197 Податкового кодексу України, згідно якого до 01.01.15 від оподаткування податком на додану вартість звільняються операції з постачання на митній території України зернових культур товарних позицій 1001-1008 згідно УКТ ЗЕТ та технічних культур товарних позицій 1205 і 1206 згідно УКТ ЗЕТ здійснює постачання сільськогосподарської продукції на адресу субєктів господарської діяльності з реального сектора економіки, у тому числі ПП «Енергоукрпродукт», ( код ЄДРПОУ 38044657 ).Одним з основних постачальників ПФ «Аспект» є ТОВ «Рубікон», ( код ЄДРПОУ 21283930). За фактом створення ТОВ «Рубікон» СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області здійснюється кримінальне провадження № 32014230000000150 за ст. 205 ч.1 КК України. 28.08.2014 ОСОБА_2 оголошено підозру за ст.205 ч.1 КК України. Допитаний ОСОБА_2 свою вину у вчиненні кримінального правопорушення визнав повністю та пояснив, що ТОВ «Рубікон» зареєстрував на власне імя за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності. Тобто операції між ТОВ «Рубікон» та ПФ «Аспект» носили безтоварний характер.Таким чином ПФ «Аспект» використовувалось СПД із реального сектора економіки, у тому числі ПП «Енергоукрпродукт», для мінімізації податкових зобовязань та ухилення від сплати податків.З метою підтвердження або спростування наявності господарських взаємовідносин між ПФ «Аспект» та ПП «Енергоукрпродукт» необхідно вилучити у ПП «Енергоукрпродукт» оригінали документів бухгалтерського та податкового обліку.У вище вказаних документах містяться відомості, які вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, хто саме від імені ПФ «Аспект» підписував документи, і які в подальшому будуть використані як докази у кримінальному провадженні. Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз, в ході яких Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

Ухвалив:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) старшому прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Херсонської області ОСОБА_1 які перебувають у володінні ПП «Енергоукрпродукт», ( код ЄДРПОУ 38044657 ), а саме : документів бухгалтерського та податкового обліку щодо придбання та реалізації ТМЦ за 2012 2014 роки ( накладні, податкові накладні, акти прийому передачі, рахунки фактури тощо ).Строк дії ухвали один місяць. Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_3