Ухвала суду № 46262049, 28.10.2013, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/18394/13-к

н/п 1-кс/640/6802/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"28" жовтня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Бардіній Н.О.,

за участю слідчого - Шевченко А.Ю.,

прокурора - Євтушенко А.С.,

представника - ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання слідчого відділу СУ ГУМВС України в Харківській області капітана міліції ОСОБА_2 (м. Харків, вул. Весніна, 14, 2-й підїзд) по кримінальному провадженню №32013110110000262 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

25.10.2013 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого відділу СУ ГУМВС України в Харківській області капітана міліції ОСОБА_2, погоджене заступником начальника відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_3, про надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме: документів та інших носіїв інформації, які стосуються господарських взаємовідносин ДП ХМЗ ФЕД, код ЄДРПОУ 14310052 із наступними підприємствами-контрагентами ТОВ "Арлета", ТОВ "П-КОМП'ЮТЕРИ", ТБ «Універсальна товарно-сировина біржа», ТОВ «Метал-ресурс», ТОВ «Технічні матеріали», ТОВ «Спецтрубомонтаж», ТОВ фірма «Сат Імпекс», ТОВ «НДІП «Ельдорадо 3»: договорів, додаткових угод, розхідних та податкових, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт та послуг, платіжних доручень, документів про подальше використання товарно-матеріальних цінностей, отриманих від підприємств-контрагентів, листування підприємствами-контрагентами, а також уставні та реєстраційні документи ДП ХМЗ ФЕД, з можливістю їх вилучення, які зберігаються в ДП ХМЗ ФЕД, код ЄДРПОУ 14310052, що розташоване за адресою: м. Харків, вул. Сумська, б.132.

Слідчий зазначає, що у травні 2013 року ОСОБА_4, виступаючи організатором створення та придбання низки фіктивних юридичних осіб, метою яких є прикриття незаконної діяльності по безпідставному формуванні підприємствам-контрагентам податкового кредиту з ПДВ та проведенням безтоварних операцій, лише з оформленням відповідних документів бухгалтерського та податкового обліку, перерахуванням грошових коштів по банківським рахункам з подальшою їх конвертацією із безготівкового виду в готівковий, вступив з ОСОБА_5, ОСОБА_6 та зі службовими особами ДП ХМЗ ФЕД, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, код ЄДРПОУ 14310052, в змову та розробив злочинний план, направлений на незаконне заволодіння грошовими коштами ДП «ХМЗ «ФЕД» шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій з фіктивним та підконтрольним йому підприємством ТОВ «Арлета» та перерахування державних коштів на банківський рахунок вказаного підприємства. В період з травня 2013 по 16.10.2013 року службові особи ДП «ХМЗ «ФЕД», зловживаючи своїм службовим становищем, під приводом оплати фактично безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Арлета», здійснили перерахування державних грошових коштів на загальну суму 1 065 984 гривень на розрахунковий рахунок ТОВ «Арлета». Згідно з розробленого ОСОБА_4 злочинного плану, після перерахування коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Арлета», ОСОБА_4, використовуючи інші створені ним фіктивні субєкти підприємницької діяльності, організовував отримання вказаних грошових коштів готівкою. Після отримання готівкою коштів, отриманих від ДП «ХМЗ «ФЕД», ОСОБА_4 здійснював їх розподіл між членами злочинної групи. Крім цього, він за попередньою змовою з ОСОБА_6 та ОСОБА_5 та іншими особами, з метою здійснення незаконної діяльності у вигляді організації для підприємств усіх форм власності ухилення від сплати податків, транзиту та незаконному переведенню у готівку грошових коштів, організував створення (придбання) низки субєктів підприємницької діяльності юридичних осіб. Так в період з травня 2013 по 16.10.2013 року ОСОБА_4, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 та ОСОБА_5 та іншими особами, які на теперішній час в ході досудового розслідування не встановлені, організував та безпосередньо прийняв участь у створенні та придбанні наступних фіктивних субєктів підприємницької діяльності юридичних осіб: ПП «Словенія Плюс» (код ЄДРПОУ 35069443), ПП «Мега Торрент» (код ЄДРПОУ 37334292), ТОВ «Вайз Сервіс» (код ЄДРПОУ 38398645), ТОВ «ТК Фіона» (код ЄДРПОУ 38258286), ТОВ «Ніка Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38495117), ТОВ «Українська компанія «Модус» (код ЄДРПОУ 38161150), ТОВ «Харківська віконна компанія» (код ЄДРПОУ 34955829), ТОВ «Оліс-12» (код ЄДРПОУ 38444261), ТОВ «Арлета» (код ЄДРПОУ 38398632), ТОВ «Елінг.Буд-ХХІ» (код ЄДРПОУ 33901971), ТОВ «Спецтрубомонтаж» (код ЄДРПОУ 31939034), ПП «Буд-Комунікація» (код ЄДРПОУ 36459700), ТОВ «Новий ряд Харків» (код ЄДРПОУ 37660883), ТОВ «Вояж-11» (код ЄДРПОУ 37858993), ТОВ «Тібус» (код ЄДРПОУ 36222404), ТОВ «Укртрейдинвест» (код ЄДРПОУ 36624210), ТОВ «НВФ Электросервис» (код ЄДРПОУ 35585752), ПП «Торгснаб-2009» (код ЄДРПОУ 36372206), ТОВ «Барс-11» (код ЄДРПОУ 37797302), ТОВ «Марафон-12 (код ЄДРПОУ 38277529), ТОВ «Генбудинвест» (код ЄДРПОУ 37318658), ТОВ «НВО «УЗЕО» (код ЄДРПОУ 36815753), ТОВ «Укртехнопромпоставка» (код ЄДРПОУ 36624074), ПП «Промтранспоставка» (код ЄДРПОУ 34330452), ТОВ «Кварц Постач» (код ЄДРПОУ 35351613), ТОВ УФК «Тритон» (код ЄДРПОУ 37797318), ПП «Укрросстрой-2006» (код ЄДРПОУ 34264956), ТОВ «НВО «Харківський завод свічок запалювання» (код ЄДРПОУ 33067821), ТОВ «П-Компютери» (код ЄДРПОУ 24271643), ТОВ «Компютери-В» (код ЄДРПОУ 24275090), ТОВ «Індіго ЛТД» (код ЄДРПОУ 34014770), ТОВ «Внешснабторг» (код ЄДРПОУ 38812394), ПП «Ітан» (код ЄДРПОУ 38746463), ТОВ «Інтехногруп-Україна-2005» (код ЄДРПОУ 33347046), ТОВ «Травневе» (код ЄДРПОУ 37093279), ТОВ «Енергокранмаштех» (код ЄДРПОУ 37437405), ПП «Бюджетні інтерєрні рішення» (код ЄДРПОУ 37187953), ТОВ «Сев Кабель» (код ЄДРПОУ 38159707), ТОВ "ЕДАН ПЛЮС" 36032757), ТОВ "Сат імпекс" (код ЄДРПОУ 32564148), ПП "Світ кассандри 350" (код ЄДРПОУ 33677233), ТОВ "Техно груп" (код ЄДРПОУ 32947643), ТОВ "Афінас 11" (код ЄДРПОУ 37363847), ТОВ "Океан СЮ" (код ЄДРПОУ 37364348), ТОВ "Маршал В" (код ЄДРПОУ 33066126), ТОВ "Вікар 11" (код ЄДРПОУ 37363831, ПП "Редан" (код ЄДРПОУ 30259193), ТОВ "Фінвестбуд" (код ЄДРПОУ 35331483), ТОВ "Егіда Харків" (код ЄДРПОУ 36626904), ТОВ "КОСТАРИКА-10" (код ЄДРПОУ 37365226), ТОВ "ФУТУР-10" (код ЄДРПОУ 37365231), ТОВ "СПАРТА-10" (код ЄДРПОУ 37365247), ТОВ "МЕТАЛУРГ-2010" (код ЄДРПОУ 37365818), ТОВ "САМАЙ-10" (код ЄДРПОУ 37365252), ТОВ "Сатур СЮ" (код ЄДРПОУ 37364400), ПП "ПРИМУЛА ДНІПРО" (код ЄДРПОУ 35809530), ТОВ "ТІ-ФАКТОР" (код ЄДРПОУ 38231601), ТОВ "БІЗНЕСТОРГ-ІННОВАЦІЇ" (код ЄДРПОУ 38106566), ТОВ "ФЕДЕЛЬТА" (код ЄДРПОУ 36095411), ТОВ "Баварія Ф" (код ЄДРПОУ 31635757), ТОВ "РТІ трейд" (код ЄДРПОУ 32136019), ТОВ "ПВС І КО" (код ЄДРПОУ 34017331), ТОВ "ССБ" (код ЄДРПОУ 35700248), ТОВ «АВ Трейд Україна» (код ЄДРПОУ 38278014). При створенні та придбанні вказаних юридичних осіб, в якості засновників підприємств та їх керівників ОСОБА_4 залучив осіб, які не мали наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність та за грошову винагороду, давали свою згоду на реєстрацію (перереєстрацію) фіктивних підприємств на своє імя. Для забезпечення функціонування вказаних фіктивних субєктів підприємницької діяльності ОСОБА_4, ОСОБА_6 та ОСОБА_5 заздалегідь залучали та інших осіб, яким була відома мета створення вказаних підприємств та які заздалегідь дали свою згоду на участь у здійсненні незаконної діяльності, для прикриття якої створювались та придбавались вказані фіктивні юридичні особи. При цьому ОСОБА_4, ОСОБА_6 та ОСОБА_5 виконуючи функції організаторів, розподіляли між учасниками злочинної діяльності злочинні функції, зокрема отримання в касі банку грошові кошти, що надійшли від підприємств-контрагентів нібито за надані товари (роботи, послуги), які в подальшому, за мінусом винагороди за надані послуги, безпосередньо передавав представникам цих підприємств. Схема незаконної діяльності вказаних фіктивних субєктів підприємницької діяльності полягала в тому, що ОСОБА_4 та інші особи під прикриттям вищезазначених підприємств документально оформляли неіснуючі операції з продажу товарів (робіт, послуг), після чого дані документи передавалися замовникам послуг для їхнього відображення в бухгалтерському і податковому обліках з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість і податку на прибуток, за що контрагенти цих підприємств перераховували кошти на їх поточні рахунки, з подальшим зняттям готівки та її поверненням клієнтам за виключенням частини коштів в якості оплати за надані послуги.

Разом з тим, виникаючі у зв'язку з цим податкові зобов'язання з ПДВ у підприємств «конвертаційного центру», ОСОБА_7 та інші особи перекривали неіснуючим податковим кредитом, нібито отриманим внаслідок фінансово-господарської діяльності між цими підприємствами.

В результаті використання вищезазначених підприємств з ознаками фіктивності, державі було заподіяно велику матеріальну шкоду у вигляді не надходження до бюджету сум податків.

Також слідчий вказує, що ДП ХМЗ ФЕД мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Арлета", ТОВ "П-КОМП'ЮТЕРИ", ТБ «Універсальна товарно-сировина біржа», ТОВ «Метал-ресурс», ТОВ «Технічні матеріали», ТОВ «Спецтрубомонтаж», ТОВ фірма «Сат Імпекс», ТОВ «НДІП «Ельдорадо 3» по виконанню робіт та надання послуг. При проведенні податкової перевірки встановлено, що вказані контрагенти за адресами реєстрації не знаходяться, на підприємствах відсутні основні фонди, транспортні засоби (власні та орендовані), складські приміщення (власні та орендовані), відсутні наймані працівники, що свідчить про нереальність здійснення фінансово-господарських операцій. Вказує, що підприємства ТОВ "Арлета", ТОВ "П-КОМП'ЮТЕРИ", ТБ «Універсальна товарно-сировина біржа», ТОВ «Метал-ресурс», ТОВ «Технічні матеріали», ТОВ «Спецтрубомонтаж», ТОВ фірма «Сат Імпекс», ТОВ «НДІП «Ельдорадо 3» використовуються винними особами з метою безпідставного формування підприємствам-контрагентам податкового кредиту з ПДВ та проведенням безтоварних операцій, лише з оформленням відповідних документів бухгалтерського та податкового обліку, перерахуванням грошових коштів по банківським рахункам з подальшою їх конвертацією із безготівкового виду в готівковий.

Посадові особи зазначених підприємств до фінансово-господарських діяльності ніякого відношення не мають, договорів на поставку товарно-матеріальних цінностей та наданню послуг не укладають, не підписують, зайняти посади та стати засновниками погодились лише за грошову винагороду, без мети здійснення підприємницької діяльності.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110110000262 від 4 червня 2013 року.

Вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів.

В судовому засідання слідчий підтримав подане клопотання.

Представник ДП ХМЗ ФЕД заперечував проти задоволення клопотання, посилаючись на необґрунтованість вилучення документів ДП ХМЗ ФЕД щодо його господарської діяльності.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у володінні ДП ХМЗ ФЕД, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

клопотання слідчого відділу СУ ГУМВС України в Харківській області капітана міліції ОСОБА_2 задовольнити частково.

Зобовязати ДП ХМЗ ФЕД, код ЄДРПОУ 14310052, що розташоване за адресою: м. Харків, вул. Сумська, б.132, надати слідчому відділу СУ ГУМВС України в Харківській області капітану міліції ОСОБА_2 право тимчасового доступу до речей і документів, а саме: документів та інших носіїв інформації, які стосуються господарських взаємовідносин ДП ХМЗ ФЕД, код ЄДРПОУ 14310052 із наступними підприємствами-контрагентами ТОВ "Арлета", ТОВ "П-КОМП'ЮТЕРИ", ТБ «Універсальна товарно-сировина біржа», ТОВ «Метал-ресурс», ТОВ «Технічні матеріали», ТОВ «Спецтрубомонтаж», ТОВ фірма «Сат Імпекс», ТОВ «НДІП «Ельдорадо 3»: договорів, додаткових угод, розхідних та податкових, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт та послуг, платіжних доручень, документів про подальше використання товарно-матеріальних цінностей, отриманих від підприємств-контрагентів, листування підприємствами-контрагентами, уставних та реєстраційних документів ДП ХМЗ ФЕД.

Дозволити слідчому відділу СУ ГУМВС України в Харківській області капітану міліції ОСОБА_2 право тимчасового доступу до речей і документів, а саме: отримати в ДП ХМЗ ФЕД, код ЄДРПОУ 14310052, що розташоване за адресою: м. Харків, вул. Сумська, б.132, доступ до речей і документів шляхом їх вилучення, а саме: документів та інших носіїв інформації, які стосуються господарських взаємовідносин ДП ХМЗ ФЕД, код ЄДРПОУ 14310052 із наступними підприємствами-контрагентами ТОВ "Арлета", ТОВ "П-КОМП'ЮТЕРИ", ТБ «Універсальна товарно-сировина біржа», ТОВ «Метал-ресурс», ТОВ «Технічні матеріали», ТОВ «Спецтрубомонтаж», ТОВ фірма «Сат Імпекс», ТОВ «НДІП «Ельдорадо 3»: договорів, додаткових угод, розхідних та податкових, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт та послуг, платіжних доручень, документів про подальше використання товарно-матеріальних цінностей, отриманих від підприємств-контрагентів, листування підприємствами-контрагентами.

Дозволити слідчому відділу СУ ГУМВС України в Харківській області капітану міліції ОСОБА_2 право тимчасового доступу до речей і документів, а саме: отримати в ДП ХМЗ ФЕД, код ЄДРПОУ 14310052, що розташоване за адресою: м. Харків, вул. Сумська, б.132, доступ до речей і документів шляхом виготовлення копій уставних та реєстраційних документів ДП ХМЗ ФЕД.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 28.11.2013 року.

Розяснити ДП ХМЗ ФЕД, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.