Ухвала суду № 46258197, 12.08.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/8717/14-к

Провадження №1-кс/592/2576/14

УХВАЛА

Про проведення обшуку

12.08.2014 року м.Суми

Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Фоменко І.М., за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про дозвіл на обшук в приміщеннях за адресою: м. Харків, вул. Клочківська, 111А, які займає ТОВ «Актіс ІІ»

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Ананко К.В., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР 18.07.2014 за №32014200000000100 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Промекспоторг» (код 38495515, м. Харків) та ТОВ «СК Вавілон» (код 33817618, м. Харків) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон» за допомогою декларанта ТОВ «Міленіум» протягом 2012-2014 років через митний пост «Суми - Центральний» Сумської митниці Міндоходів здійснювали імпортні операції ТМЦ (натуральні ковбасні свинячі кишкові оболонки, засолені у розсолі NaCl).

Головне оперативне управління Міндоходів України листом від 06.03.2014 №4436/5/99-99-07-16-10-16 звернулось до Митної адміністрації Королівства Нідерланди з проханням перевірити діяльність відправника товару компанію Combinatie Teijsen v.d. Hengel (C. T. H.) b.v. Згідно отриманої відповіді митні органи Королівства Нідерланди повідомляють, що компанія Teijsen v.d. Hengel (C. T. H.) b.v. дійсно зареєстрована в ОСОБА_2, здійснює діяльність, пов’язану з наданням послуг з оптової торгівлі м’ясом та м’ясними продуктами, у тому числі й продуктами забою та субпродуктами. Згідно рахунку від 22.01.2014 №14000195RI вартість відвантажених 18 750 кг натуральних свинячих оболонок склала 108 564,00 євро. Покупцем товару значиться офшорна компанія Contelly Corp. 50 TH Street. Global Plaza Tower, Floor 1, Panama, Panama City. Станом на 22.01.2014 вартість відвантажених на вказане підприємство 18750 кг оболонок у гривневому еквіваленті становила 1 173 717,97 грн., 62,6 грн./кг.

Імпорт на митну територію України здійснювався на підставі контракту № СР-04-13 від 01.04.2013 підписаному директором ТОВ «Промекспоторг» ОСОБА_3 з компанією Contelly Corp. (Панама), згідно якого вартість 18750 кг оболонок свинячих складала 33750 доларів США, у гривневому еквіваленті на момент митного оформлення становила 269 763,75 грн., 14,39 грн./кг., тобто, різниця вартості продукції за одиницю - 1 кг складає 48,2 грн.

В свою чергу та з урахуванням аналогічної ситуації з ТОВ «Промекспоторг», де вартість 1 кг відвантажених кишкових оболонок 62,6 грн., різниця вартості продукції ТОВ «СК Вавілон» за 1 кг складає 50,0 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон» надали на Сумську митницю підроблені документи, з метою заниження митної вартості товару та ПДВ в період 2012-2014 років на загальну суму 4 142 553,98 грн.

В подальшому, ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон» реалізовували вказаний товар підприємствам з ознаками фіктивності ТОВ «Феррелль Груп» (м. Харків) та ТОВ «Константа» (м. Харків), які в свою чергу реалізовували ТОВ НВП «Кін-Дніпро» (м. Харків). Після цього ТОВ НВП «Кін-Дніпро» (м. Харків) реалізує даний товар підприємствам, які займаються виробленням м’ясних продуктів, в тому числі і підприємству з ознаками фіктивності ТОВ «Актіс ІІ» (м. Харків), де вартість товару вже 1,1 грн./метр.

В ході досудового слідства встановлено, що договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти здачі-прийняття виконаних робіт, довіреності на отримання ТМЦ, переписка між підприємствами та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Промекспоторг», ТОВ «СК Вавілон», ТОВ «Феррелль Груп», ТОВ «Константа» та ТОВ НВП «Кін-Дніпро» з ТОВ «Актіс ІІ», нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

Згідно зібраних матеріалів кримінального провадження встановлено, що в приміщеннях ТОВ «Актіс ІІ», які розташовані за адресою: м. Харків, вул. Клочківська, 111А, зберігаються і можуть бути знищені документи щодо здійснення ТОВ «Промекспоторг», ТОВ «СК Вавілон», ТОВ «Феррелль Груп», ТОВ «Константа» та ТОВ НВП «Кін-Дніпро» господарської діяльності у 2012-2014 роках, а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти здачі-прийняття виконаних робіт, довіреності на отримання ТМЦ, переписка між підприємствами та інші документи пов’язані з імпортом товарів на митну територію України, комп’ютерна техніка (системні блоки комп’ютера, жорсткі диски, флеш-носії інформації, оптичні диски) на якій в електронному вигляді знаходяться договори та інші документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Промекспоторг», ТОВ «СК Вавілон», ТОВ «Феррелль Груп», ТОВ «Константа» та ТОВ НВП «Кін-Дніпро» та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Встановлено, що згідно витягу з інформаційної системи «Податковий блок» Міністерства доходів і зборів України адміністративне приміщення, яке знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Клочківська, 111А, займає ТОВ «Актіс ІІ».

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки вилучення зазначених у клопотанні документів та комп’ютерної техніки на якій можливо було виготовлено документи, підтверджуючі злочинну діяльність зазначеної особи, необхідно для недопущення їх приховування, пошкодження чи знищення.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на обшук в приміщеннях за адресою: м. Харків, вул. Клочківська, 111А, які займає ТОВ «Актіс ІІ».

2. Мотиви надання дозволу на обшук – у зв’язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук – договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти здачі-прийняття виконаних робіт, довіреності на отримання ТМЦ, переписка між підприємствами та інші документи пов’язані з імпортом товарів на митну територію України, комп’ютерна техніка (системні блоки комп’ютера, жорсткі диски, флеш-носії інформації, оптичні диски) на якій в електронному вигляді знаходяться договори та інші документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Промекспоторг», ТОВ «СК Вавілон», ТОВ «Феррелль Груп», ТОВ «Константа» та ТОВ НВП «Кін-Дніпро» та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали – тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий Суддя І.М. Фоменко