Ухвала суду № 46258068, 08.08.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/8575/14-к

Провадження №1-кс/592/2521/14

УХВАЛА

Про проведення обшуку

08.08.2014 року м.Суми

Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Фоменко І.М., за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про дозвіл на обшук автомобіля марки LAND ROVER RANG ROVER (державний номерний знак НОМЕР_1), який належить директору та головному бухгалтеру ТОВ «Міленіум» ОСОБА_2

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Ананко К.В., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР 18.07.2014 за №32014200000000100 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Промекспоторг» (код 38495515, м. Харків) та ТОВ «СК Вавілон» (код 33817618, м. Харків) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон» за допомогою декларанта ТОВ «Міленіум» протягом 2012-2014 років через митний пост «Суми - Центральний» Сумської митниці Міндоходів здійснювали імпортні операції ТМЦ (натуральні ковбасні свинячі кишкові оболонки, засолені у розсолі NaCl).

Головне оперативне управління Міндоходів України листом від 06.03.2014 №4436/5/99-99-07-16-10-16 звернулось до Митної адміністрації Королівства Нідерланди з проханням перевірити діяльність відправника товару компанію Combinatie Teijsen v.d. Hengel (C. T. H.) b.v. Згідно отриманої відповіді митні органи Королівства Нідерланди повідомляють, що компанія Teijsen v.d. Hengel (C. T. H.) b.v. дійсно зареєстрована в ОСОБА_3, здійснює діяльність, пов’язану з наданням послуг з оптової торгівлі м’ясом та м’ясними продуктами, у тому числі й продуктами забою та субпродуктами. Згідно рахунку від 22.01.2014 №14000195RI вартість відвантажених 18 750 кг натуральних свинячих оболонок склала 108 564,00 євро. Покупцем товару значиться офшорна компанія Contelly Corp. 50 TH Street. Global Plaza Tower, Floor 1, Panama, Panama City. Станом на 22.01.2014 вартість відвантажених на вказане підприємство 18750 кг оболонок у гривневому еквіваленті становила 1 173 717,97 грн., 62,6 грн./кг.

Імпорт на митну територію України здійснювався на підставі контракту № СР-04-13 від 01.04.2013 підписаному директором ТОВ «Промекспоторг» ОСОБА_4 з компанією Contelly Corp. (Панама), згідно якого вартість 18750 кг оболонок свинячих складала 33750 доларів США, у гривневому еквіваленті на момент митного оформлення становила 269 763,75 грн., 14,39 грн./кг., тобто, різниця вартості продукції за одиницю - 1 кг складає 48,2 грн.

В свою чергу та з урахуванням аналогічної ситуації з ТОВ «Промекспоторг», де вартість 1 кг відвантажених кишкових оболонок 62,6 грн., різниця вартості продукції ТОВ «СК Вавілон» за 1 кг складає 50,0 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон» надали на Сумську митницю підроблені документи, з метою заниження митної вартості товару та ПДВ в період 2012-2014 років на загальну суму 4 142 553,98 грн.

В подальшому, ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон» реалізовували вказаний товар підприємствам з ознаками фіктивності ТОВ «Феррелль Груп» (м. Харків) та ТОВ «ТК ОСОБА_1» (м. Харків), які в свою чергу реалізовували ТОВ НВП «Кін-Дніпро» (м. Харків). Після цього ТОВ НВП «Кін-Дніпро» (м. Харків) реалізує даний товар підприємствам, які займаються виробленням м’ясних продуктів, в тому числі і підприємству з ознаками фіктивності ТОВ «Актіс ІІ» (м. Харків), де вартість товару вже 1,1 грн./метр.

В ході досудового слідства встановлено, що договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти здачі-прийняття виконаних робіт, довіреності на отримання ТМЦ, переписка між підприємствами та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон» з ТОВ «Міленіум», нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «Промекспоторг» та ТОВ «СК Вавілон», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

Згідно зібраних матеріалів кримінального провадження встановлено, що директор та головний бухгалтер ТОВ «Міленіум» ОСОБА_2, використовує власний автомобіль марки LAND ROVER RANG ROVER (державний номерний знак НОМЕР_1) для зберігання та перевезення документів ТОВ «Міленіум» щодо здійснення господарської діяльності, а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти здачі-прийняття виконаних робіт, довіреності на отримання ТМЦ, переписка між підприємствами та інші документи пов’язані з імпортом товарів на митну територію України, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки зазначені документи можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на обшук автомобіля марки LAND ROVER RANG ROVER (державний номерний знак НОМЕР_1), який належить директору та головному бухгалтеру ТОВ «Міленіум» ОСОБА_2.

2. Мотиви надання дозволу на обшук – у зв’язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук – договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти здачі-прийняття виконаних робіт, довіреності на отримання ТМЦ, переписка між підприємствами та інші документи пов’язані з імпортом товарів на митну територію України.

4. Строк дії ухвали – тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий Суддя І.М. Фоменко