Ухвала суду № 46257836, 13.05.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/4714/14-к

Провадження №1-кс/592/1440/14

УХВАЛА

Про проведення обшуку

13.05.2014 року м.Суми

Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Фоменко І.М., за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про дозвіл на обшук приміщень за адресою: м. Суми, пров. Лікаря Зіновія Красовицького, буд. 12/1

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Ананко К.В., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014200000000058, розпочатому 02.04.2014 р. про вчинення кримінального правопорушення, передбачених ст.212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ГРАНД ТЕРМАЛЬ» у період з 01.01.2012 по 31.12.2013 року проводили формування податкового кредиту та валових витрат від ПП «Астарта Трейд-М» (код 38170799), ТОВ «Спецпідряд Сервіс» (код 37634001), ТОВ «НТЦ-Плат» (код 37066239) та ТОВ «Комфорт-Сервіс» (код 31651281) та ухилились від сплати податків на загальну суму 4 млн. 244 тис. 202 грн.

Зясовано, що ТОВ «Спецпідряд Сервіс» (ЄДРПОУ 37634001) та ПП «Астарта Трейд-М» (ЄДРПОУ 38170799) здійснювали фінансові операції, направлені для надання послуг по мінімізації податкових зобов'язань та формування податкового кредиту по ПДВ («конвертації» грошових коштів підприємствам зареєстрованим на території України).

Крім того з матеріалів встановлено, що службові особи ТОВ «ГРАНД ТЕРМАЛЬ» з метою мінімізації податкових зобовязань з ПДВ та податку на прибуток підприємства, формували валові витрати та податковий кредит від ТОВ «НТЦ-Плат» (код 37066239) та ТОВ «Комфорт-Сервіс» (код 31651281).

За результатами проведених оперативно-розшукових заходів та слідчих дій встановлено, що службові особи ТОВ «ГРАНД ТЕРМАЛЬ» використовують приміщення за адресою: м. Суми, пров. Лікаря Зіновія Красовицького, буд. 12/1, де зберігаються та можуть бути знищені документи щодо здійснення ТОВ «ГРАНД ТЕРМАЛЬ» господарської діяльності у 2012-2013 роках, а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти здачі-прийняття виконаних робіт, довіреності на отримання ТМЦ, переписка між підприємствами та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ПП «Астарта Трейд-М» (код 38170799), ТОВ «Спецпідряд Сервіс» (код 37634001), ТОВ «НТЦ-Плат» (код 37066239), ТОВ «Комфорт-Сервіс» (код 31651281), компютерна техніка (системні блоки компютера, жорсткі диски, флеш-носії інформації, оптичні диски) на якій в електронному вигляді знаходяться договори та інші документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Артмотор» та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області приміщення за адресою: м. Суми, пров. Лікаря Зіновія Красовицького, буд. 12/1, зареєстровано на праві власності за ОСОБА_2.

Також, згідно пояснення головного бухгалтера ТОВ «ГРАНД ТЕРМАЛЬ» ОСОБА_3, офісне приміщення на першому поверсі, яке знаходяться за адресою: м. Суми, пров. Лікаря Зіновія Красовицького, буд. 12/1, на підставі договору оренди займає ТОВ «ГРАНД ТЕРМАЛЬ»..

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки за вказаною адресою зберігаються документи щодо здійснення ТОВ «ГРАНД ТЕРМАЛЬ» господарської діяльності у 2012-2013 роках, а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти здачі-прийняття виконаних робіт, довіреності на отримання ТМЦ, переписка між підприємствами та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ПП «Астарта Трейд-М» (код 38170799), ТОВ «Спецпідряд Сервіс» (код 37634001), ТОВ «НТЦ-Плат» (код 37066239), ТОВ «Комфорт-Сервіс» (код 31651281), компютерна техніка (системні блоки компютера, жорсткі диски, флеш-носії інформації, оптичні диски) на якій в електронному вигляді знаходяться договори та інші документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ «ГРАНД ТЕРМАЛЬ» та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на обшук приміщень за адресою: м. Суми, пров. Лікаря Зіновія Красовицького, буд. 12/1.

2. Мотиви надання дозволу на обшук у звязку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук документи ТОВ «ГРАНД ТЕРМАЛЬ» щодо проведення господарської діяльності у 2012-2013 роках, що свідчать про порушення податкового та іншого законодавства України, а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти здачі-прийняття виконаних робіт, довіреності на отримання ТМЦ, переписка між підприємствами та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ПП «Астарта Трейд-М» (код 38170799), ТОВ «Спецпідряд Сервіс» (код 37634001), ТОВ «НТЦ-Плат» (код 37066239), ТОВ «Комфорт-Сервіс» (код 31651281), компютерна техніка (системні блоки компютера, жорсткі диски, флеш-носії інформації, оптичні диски) на якій в електронному вигляді знаходяться договори та інші документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ «ГРАНД ТЕРМАЛЬ» та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий СуддяІ.М. Фоменко