Ухвала суду № 46257821, 09.04.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/3509/14-к

Провадження №1-кс/592/1023/14

УХВАЛА

Про проведення обшуку

09.04.2014 року м.Суми

Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Фоменко І.М., за участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про дозвіл на обшук будівель та споруд, які належать на праві власності територіальній громаді міста Суми, розташованих за адресою: м. Суми, вул. Лебединська, буд. 7.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Тютюнник О.М., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 07.04.2014 за №32014200000000059 за скоєння службовими особами ТОВ «Сумитеплоенерго» (код ЄДРПОУ 33698892) у період часу з 01.07.2011 року по 31.12.2013 року факту ухилення від сплати податку на додану вартість по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Теплоенергопостачбуд» (код ЄДРПОУ 37639825), ТОВ «Українські енергетичні технології» (код ЄДРПОУ 32377902), ПП «Олександріна-Вугілля (код ЄДРПОУ 31139422), ПП «Лугфіш-Трейдком» (код ЄДРПОУ 33432109), ТОВ «Торговий дім «Донвуглеснаб» (код ЄДРПОУ 36901948), ТОВ «Енергосоюз-8» (код ЄДРПОУ 37991220), ТОВ «Термоеталон» (код ЄДРПОУ 33301991), ТОВ «Мега Торг» (код ЄДРПОУ 37789438), ПП «Сінтез-Інвест-Груп» (код ЄДРПОУ 33242109), ТОВ «Компанія «Авто-Док» (код ЄДРПОУ 37178205), ТОВ «ТТ Пласт» (код ЄДРПОУ 35968963), ТОВ «Політрейд-Технікс» (код ЄДРПОУ 37603486), ТОВ «Укрметалпром» (код ЄДРПОУ 25017208), ТОВ «Бонд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35808453), ТОВ «Трансс-Групп» (код ЄДРПОУ 36887777), ТОВ «Енерготеплоконсалтинг» (код ЄДРПОУ 37688254), ТОВ «Техно-Інвестиції» (код ЄДРПОУ 37739151) на загальну суму 5 млн. 545 тис. 414 грн., що є особливо великим розміром, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Сумитеплоенерго» придбавало послуги по проектуванню, реконструкції, модернізації, монтажу та ремонту теплового обладнання, які відносяться до робіт підвищеної небезпеки у ТОВ «Теплоенергопостачбуд» (код 37639825, м. Київ) за період з червня 2012 року по січень 2013 року та ТОВ «Українські енергетичні технології» (код 32377902, м. Київ) за період з липня 2011 року по серпень 2011 року.

ТОВ «Теплоенергопостачбуд» зареєстроване у ДПІ у Оболонському районі м. Києва, основний вид діяльності - будівництво будівель. Керівник та засновник ОСОБА_2, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1, м. Севастополь, головний бухгалтер ОСОБА_3, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2. По даним податкових накладних, ТОВ «Теплоенергопостачбуд» за період з березня 2012 року по січень 2013 року надано ТОВ «Сумитеплоенерго» послуг по реконструкції ремонту, модернізації і т.д. на загальну суму 54 522 995,51 грн., в т.ч. ПДВ 9 087 165,91 грн. З них до робіт підвищеної небезпеки належать роботи на загальну суму 28 919 914 грн., в т.ч. ПДВ 4 819 986 грн.

Крім того, вищезазначені особи ОСОБА_2 та ОСОБА_3 були відповідно керівником та головним бухгалтером на ТОВ «Українські енергетичні технології» зареєстроване у ДПІ у Дніпровському районі м. Києва, яким з липня 2011 року по серпень 2011 року надано ТОВ «Сумитеплоенерго» послуг по модернізації та реконструкції ТЕЦ на загальну суму 10 710 150 грн., в т.ч. ПДВ 1 785 024,99 грн. З них до робіт підвищеної небезпеки належать роботи на загальну суму 4 352 570 грн., в т.ч. ПДВ 725 428,30 грн., на виконання яких також необхідно було отримати дозвіл Державної служби гірничого нагляду та промислової безпеки України.

Листом від 30.04.2013р. №04-03/2251 Територіальне управління Державної служби гірничого нагляду та промислової безпеки України у Київській області та м. Києві повідомлено, що ТОВ «Теплоенергопостачбуд» та ТОВ «Українські енергетичні технології» не видавались дозволи на виконання робіт підвищеної небезпеки, з заявою на отримання дозволів зазначені підприємства до територіального управління не зверталися.

Від Територіального управління Державної служби гірничого нагляду та промислової безпеки України у Сумській області отримано інформацію про те, що ТОВ «Сумитеплоенерго» повідомляло про початок виконання робіт підвищеної небезпеки на обєктах ТОВ «Сумитеплоенерго». Разом з тим, ТОВ «Теплоенергопостачбуд» та ТОВ «Українські енергетичні технології», які зазначені у податкових накладних виконавцями робіт, повідомлення про виконання робіт на обєктах ТОВ «Сумитеплоенерго» до Територіального управління Держгірпромнагляду у Сумській області не направляли, як того вимагає Порядок видачі дозволів на виконання робіт підвищеної небезпеки, затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 26.10.2011 №1107.

Вищевикладене свідчить, що ТОВ «Теплоенергопостачбуд» та ТОВ «Українські енергетичні технології» фактично не могли надавати в адресу ТОВ «Сумитеплоенерго» послуги по проектуванню, реконструкції, модернізації, монтажу та ремонту теплового обладнання, які відносяться до робіт підвищеної небезпеки.

За результатами проведених перевірочних заходів встановлено, що посадові особи ТОВ «Сумитеплоенерго» протягом 2011-2013рр. штучно формували податковий кредит з ПДВ за рахунок відображення в обліку господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Теплоенергопостачбуд» та ТОВ «Українські енергетичні технології», що призвело до ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 5 545 414,30 грн.

За результатами проведених оперативно-розшукових заходів та слідчих дій отримано відомості, що за адресою: м. Суми, вул. Лебединська, буд.7, де знаходяться офісні та складські приміщення ТОВ «Сумитеплоенерго», можливо зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення ТОВ «Сумитеплоенерго» господарської діяльності у 2011-2013 роках, підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі.

За даними Реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області нежитлові будівлі та споруди за вказаною адресою належать на праві власності територіальній громаді міста Суми.

Необхідно провести обшук вказаного приміщення. оскільки у офісних та складських приміщеннях ТОВ «Сумитеплоенерго» можуть знаходитись предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій; первинна бухгалтерська та інша документація ТОВ «Сумитеплоенерго», яка може бути знищена, компютерна техніка за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери), усі інші предмети і речі, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств, та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки вилучення зазначених документів та компютерної техніки на якій можливо було виготовлено документи, підтверджуючі злочинну діяльність зазначеної особи, необхідно для недопущення їх приховування, пошкодження чи знищення.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на обшук будівель та споруд, які належать на праві власності територіальній громаді міста Суми, розташованих за адресою: м. Суми, вул. Лебединська, буд.7, де можуть зберігатися бухгалтерські та податкові документи ТОВ «Сумитеплоенерго» (код ЄДРПОУ 33698892).

2. Мотиви надання дозволу на обшук у звязку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій; паспорти парових та водогрійних котлів, первинна бухгалтерська та інша документація (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; декларації та інші документи податкової звітності; статутні та інші бухгалтерські та податкові документи, ліцензії) ТОВ «Сумитеплоенерго» (код ЄДРПОУ 33698892) з питань проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Теплоенергопостачбуд» (код ЄДРПОУ 37639825), ТОВ «Українські енергетичні технології» (код ЄДРПОУ 32377902), ПП «Олександріна-Вугілля (код ЄДРПОУ 31139422), ПП «Лугфіш-Трейдком» (код ЄДРПОУ 33432109), ТОВ «Торговий дім «Донвуглеснаб» (код ЄДРПОУ 36901948), ТОВ «Енергосоюз-8» (код ЄДРПОУ 37991220), ТОВ «Термоеталон» (код ЄДРПОУ 33301991), ТОВ «Мега Торг» (код ЄДРПОУ 37789438), ПП «Сінтез-Інвест-Груп» (код ЄДРПОУ 33242109), ТОВ «Компанія «Авто-Док» (код ЄДРПОУ 37178205), ТОВ «ТТ Пласт» (код ЄДРПОУ 35968963), ТОВ «Політрейд-Технікс» (код ЄДРПОУ 37603486), ТОВ «Укрметалпром» (код ЄДРПОУ 25017208), ТОВ «Бонд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35808453), ТОВ «Трансс-Групп» (код ЄДРПОУ 36887777), ТОВ «Енерготеплоконсалтинг» (код ЄДРПОУ 37688254), ТОВ «Техно-Інвестиції» (код ЄДРПОУ 37739151), яка може бути знищена, компютерна техніка за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери), усі інші документи, предмети і речі, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств.

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий СуддяІ.М. Фоменко