Ухвала суду № 46257806, 14.04.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/3726/14-к

Провадження №1-кс/592/1118/14

УХВАЛА

Про проведення обшуку

14.04.2014 року м.Суми

Слідчий Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Фоменко І.М., за участю слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про дозвіл на обшук нежитлових приміщень розташованих за адресою м. Суми, вул. Кіровоградська, б. 3.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Іванченко М.М., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42013200000000123, внесеному до ЄРДР 13.09.2013 про вчинення службовими особами ТОВ «СКАТ» (код 31787330) кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Упродовж 2010 2012 років працівниками ТОВ «СКАТ» (код 31787330, м. Суми, вул. Кірова,143) проведено ремонтно-будівельні роботи Сумського обласного клінічного онкодиспансера на суму 1 млн. 153,8 тис. грн., Охтирської ЦРЛ Сумської області на суму 18 млн. грн., Сумського театру драми та музичної комедії на суму 5,5 млн. грн., надано послуги ТОВ «Прогресбуд-ПС» на суму 768 тис.200 грн., ПАТ «Сумбуд» на суму 54тис.500. грн. З метою ухилення від сплати податків до бюджету службові особи ТОВ «СКАТ» завищили суму податкового кредиту та валових витрат внаслідок використання в бухгалтерському та податковому обліку підприємства підроблених документів на придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « 2М Груп» (код 37276854, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Сілін-Буд» (код 34562100, м. Дніпропетровськ), «Бізнеспром ТК» (код 36962424, м. Дніпропетровськ), ТОВ «НВО «МСК-Інвест» (код 34656392, м. Дніпропетровськ), ПП «Дніпротехенергобуд» (код 36826300, м. Дніпродзержинськ), ТОВ «Нью Стар» (код 37211870, м. Запоріжжя).

Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету податків на загальну суму понад 3 млн. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що у володінні ТОВ «СКАТ» (код 31787330, м. Суми, вул. Кірова,143) знаходиться нежитлове приміщення, яке розташоване за адресою: м. Суми, вул. Кіровоградська, 3.

Згідно ініціативного листа, який надійшов від ОУ ДПІ у м. Сумах, встановлено, що можливе місце зберігання первинної бухгалтерської документації за адресою: м. Суми, вул. Кіровоградська, б. 3.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно, за директором ТОВ «СКАТ» ОСОБА_2 Агамірзоєвичем зареєстроване нежитлове приміщення за адресою: м. Суми, вул. Кіровоградська, б. 3.

Також, згідно відповіді на запит до управління майна комунальної власності Сумської міської ради, було отримано довідку, у якій зазначається, що за директором ТОВ «СКАТ» ОСОБА_2 Агамірзоєвичем зареєстроване нежитлове приміщення за адресою: м. Суми, вул. Кіровоградська, б. 3.

30.12.2013 року рекомендованим повідомленням було направлено дві вимоги про надання речей і документів, на адресу ТОВ «СКАТ», вимоги були вручені 10.01.2014 року, але на даний час відповіді не отримано.

01.04.2014 слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В. надав тимчасовий доступ до документів ТОВ «СКАТ».

04.04.2014 головний бухгалтер ТОВ «СКАТ» ОСОБА_3 отримав копію ухвали про тимчасовий доступ до документів.

10.04.2014 головний бухгалтер ТОВ «СКАТ» ОСОБА_3 відмовив у наданні тимчасового доступу до документів.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ТОВ «СКАТ» (код 31787330, м. Суми, вул. Кірова,143), яке розташоване за адресою: м. Суми, вул. Кіровоградська, 3, зберігаються і можуть бути знищені документи ТОВ «СКАТ, що підтверджують протиправну діяльність працівників ТОВ «СКАТ», які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в ході досудового слідства були отримані дані, що в нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою м. Суми, вул. Кіровоградська, б. 3 можуть знаходитись договори, додаткові угоди до договорів, специфікації, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, податкові накладні, рахунки-фактури, акти прийняття виконаних підрядних робіт форми КБ 2, КБ 3, договірних цін на будівництво обєктів, кошториси на виконання будівельних та інших робіт, чорнові записи, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності у період 2010 2012 рр. ТОВ «СКАТ» (код ЄДРПОУ - 31787330) з Сумським обласним клінічним онкодиспансером (код 5480996), Охтирською ЦРЛ у Сумській області, Сумським театром драми та музичної комедії, ТОВ «Прогресбуд-ПС» (код 34932838), ПАТ «Сумбуд» (код 14017843), ТОВ «2М Груп» (код 37276854, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Сілін-Буд» (код 34562100, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Бізнеспром ТК» (код 36962424, м. Дніпропетровськ), ТОВ «НВО «МСК-Інвест» (код 34656392, м. Дніпропетровськ), ПП «Дніпротехенергобуд» (код 36826300, м. Дніпродзержинськ), ТОВ «Ньюстар» (код 37211870, м. Запоріжжя та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на обшук нежитлових приміщень розташованих за адресою м. Суми, вул. Кіровоградська, б. 3.

2. Мотиви надання дозволу на обшук у звязку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук договори, додаткові угоди до договорів, специфікації, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, податкові накладні, рахунки-фактури, акти прийняття виконаних підрядних робіт форми КБ 2, КБ 3, договірних цін на будівництво обєктів, кошториси на виконання будівельних та інших робіт, чорнові записи, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності у період 2010 2012 рр. ТОВ «СКАТ» (код ЄДРПОУ - 31787330) з Сумським обласним клінічним онкодиспансером (код 5480996), Охтирською ЦРЛ у Сумській області, Сумським театром драми та музичної комедії, ТОВ «Прогресбуд-ПС» (код 34932838), ПАТ «Сумбуд» (код 14017843), ТОВ «2М Груп» (код 37276854, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Сілін-Буд» (код 34562100, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Бізнеспром ТК» (код 36962424, м. Дніпропетровськ), ТОВ «НВО «МСК-Інвест» (код 34656392, м. Дніпропетровськ), ПП «Дніпротехенергобуд» (код 36826300, м. Дніпродзержинськ), ТОВ «Ньюстар» (код 37211870, м. Запоріжжя та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочину.

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий СуддяІ.М. Фоменко