Ухвала суду № 46257764, 15.01.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/312/14-к

Провадження №1-кс/592/70/14

УХВАЛА

Про проведення обшуку

15.01.2014 року м.Суми

Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Фоменко І.М., за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про дозвіл на обшук нежитлових приміщень розташованих за адресою: м. Суми, вул. Машинобудівників, буд.1, які за даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції зареєстровані на праві власності за ТОВ «Укрнафтозапчастина»

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Чешко А.А., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014200000000004 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Укрнафтозапчастина» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укрнафтозапчастина в період 2011-2013 р. при проведенні фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності: ТОВ «Левиском» (код 38350912), ПП «Евіт» (код 32307992), ТОВ «Лінктехсервіс» (код 37461181), ТОВ «Інвестиційно-торгівельна компанія» «Укренергохолдинг» (код 380077090), ТОВ «Мако-Трейд» (код 31238263),ТОВ «ЕС.ДЕ.ЕР» (код 37354227), ТОВ «МК «Інтерпрайм груп» (код 37848367), ТОВ «ТІК «Юніверсал» (код 37866543), ПП «Харківбудмонтаж 2005» (код 33672743), ТОВ «Укрунівертранскомпані» (код 36019236), ТОВ «Ресурс ЕКО» (код 38077090), ТОВ «Данис-Трейд» (код 34861191), ТОВ «Верес» (код 32951749), ТОВ «Укртрейдпрокат» (код 37094560) ТОВ "ІБК "Нафтогазбуд» (код 34956843), ТОВ «Торговий Дім «ОНІКС» (код 37478844), ТОВ «Зодчій ЛТД» (код 37119637), які полягали в постачанні останніми товарно-матеріальних цінностей (робіт,послуг) деталей, комплектуючих до машин і устаткування для добувної промисловості, а також їх монтаж і пусконаладки, незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, що надало можливість ухилитись від сплати податку на прибуток підприємств на суму 1560089 грн. та податку на додану вартісь 2 489609,08 грн.. Також службові особи ТОВ «Укрнафтозапчастина ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 683800 грн. Всього на загальну суму 4733498,08 грн.

Крім того, досудовим слідством встановлено, що вищезазначені підприємства з ознаками фіктивності не мають трудових ресурсів, основних фондів, зареєстрованих транспортних засобів, що свідчить про безтоварність проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Укрнафтозапчастина.

В ході досудового розслідування встановлено, що в нежитлових приміщеннях, які розташовані за адресою: м. Суми, вул. Машинобудівників, буд.1 в яких здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Укрнафтозапчастина» зберігаються і можуть бути знищені: податкові накладні, договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні, тощо по фінансово-господарським-взаємовідносинам ТОВ «Укрнафтозапчастина» з ТОВ «Левиском» (код 38350912), ПП «Евіт» (код 32307992), ТОВ «Лінктехсервіс» (код 37461181), ТОВ «Інвестиційно-торгівельна компанія» «Укренергохолдинг» (код 380077090), ТОВ «Мако-Трейд» (код 31238263),ТОВ «ЕС.ДЕ.ЕР» (код 37354227), ТОВ «МК «Інтерпрайм груп» (код 37848367), ТОВ «ТІК «Юніверсал» (код 37866543), ПП «Харківбудмонтаж 2005» (код 33672743), ТОВ «Укрунівертранскомпані» (код 36019236), ТОВ «Ресурс ЕКО» (код 38077090), ТОВ «Данис-Трейд» (код 34861191), ТОВ «Верес» (код 32951749), ТОВ «Укртрейдпрокат» (код 37094560) ТОВ "ІБК "Нафтогазбуд» (код 34956843), ТОВ «Торговий Дім «ОНІКС» (код 37478844), ТОВ «Зодчій ЛТД» (код 37119637), чорнові бухгалтерські записи, печатки, чисті бланки фіктивних субєктів господарської діяльності, компютерної техніки на якій виготовлялися документи по взаємовідносинам з вищеперерахованими підприємствами (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності. Вищеперераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «Укрнафтозапчастина», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, нежитлові приміщення за адресою: м. Суми, вул. Машинобудівників, буд.1, зареєстровані на праві власності за ТОВ «Укрнафтозапчастина».

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки вилучення зазначених документів та компютерної техніки на якій можливо було виготовлено документи, підтверджуючі злочинну діяльність зазначеної особи, необхідно для недопущення їх приховування, пошкодження чи знищення.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на обшук нежитлових приміщень розташованих за адресою: м. Суми, вул. Машинобудівників, буд.1, які зареєстровані на праві власності за ТОВ «Укрнафтозапчастина».

2. Мотиви надання дозволу на обшук у звязку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук податкові накладні, договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні, тощо по фінансово-господарським-взаємовідносинам ТОВ «Укрнафтозапчастина» з ТОВ «Левиском» (код 38350912), ПП «Евіт» (код 32307992), ТОВ «Лінктехсервіс» (код 37461181), ТОВ «Інвестиційно-торгівельна компанія» «Укренергохолдинг» (код 380077090), ТОВ «Мако-Трейд» (код 31238263),ТОВ «ЕС.ДЕ.ЕР» (код 37354227), ТОВ «МК «Інтерпрайм груп» (код 37848367), ТОВ «ТІК «Юніверсал» (код 37866543), ПП «Харківбудмонтаж 2005» (код 33672743), ТОВ «Укрунівертранскомпані» (код 36019236), ТОВ «Ресурс ЕКО» (код 38077090), ТОВ «Данис-Трейд» (код 34861191), ТОВ «Верес» (код 32951749), ТОВ «Укртрейдпрокат» (код 37094560) ТОВ "ІБК "Нафтогазбуд» (код 34956843), ТОВ «Торговий Дім «ОНІКС» (код 37478844), ТОВ «Зодчій ЛТД» (код 37119637), чорнові бухгалтерські записи, печатки, чисті бланки фіктивних субєктів господарської діяльності, компютерна техніка на якій виготовлялися документи по взаємовідносинам з вищеперерахованими підприємствами (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий СуддяІ.М. Фоменко