Ухвала суду № 46257726, 14.01.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/274/14-к

Провадження №1-кс/592/61/14

УХВАЛА

Про проведення обшуку

14.01.2014 року м.Суми

Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Фоменко І.М., за участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про дозвіл на обшук будівель виробничого призначення Качанівського газопереробного заводу за адресою: Сумська область, Охтирський район, с. Мала Павлівка, вул. Центральна, буд.1, які належить ВАТ «Укрнафта» (код ЄДРПОУ 00135390)

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Васьковського А.О., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 16.10.2013 за №32013200000000095 за скоєння службовими особами ТОВ «Даск» (код ЄДРПОУ 32778484) факту ухилення від сплати податків на суму 3 млн. 738 тис. 322,02 грн., що є особливо великим розміром, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що упродовж 2012 року службові особи ТОВ «Даск» (код ЄДРПОУ 32778484, м. Суми, вул. Білопільський шлях, 21а) здійснювали поставки скрапленого газу з Качанівського ГПЗ ВАТ «Укрнафта», розташованого за адресою: Сумська область, Охтирський район, с. Мала Павлівка. Транспортування газу здійснювалось власним автотранспортом ТОВ «Даск», а також транспортом, орендованим у ФОП ОСОБА_2, який одночасно є директором ТОВ «Даск», з виробничих потужностей Качанівського ГПЗ ВАТ «Укрнафта» безпосередньо на автозаправну станцію, розташовану за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, 21а, та автозаправні станції інших підприємств, які розташовані на території Сумської області.

Однак, службові особи ТОВ «Даск», з метою ухилення від сплати податків, придбання даного скрапленого газу здійснювали по підробленим податковим накладним та іншим документам, оформленим від ТОВ «Інформтрест-Консалтінг» (код ЄДРПОУ 37860819, м. Сімферополь, вул. Монтажна, 5). Завідомо підроблені документи у подальшому безпідставно використані службовими особами ТОВ «Даск» в податковому обліку підприємства для завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Вказані дії службових осіб ТОВ «Даск» призвели до ненадходження до бюджету упродовж 2012 року податку на додану вартість в розмірі 1 млн. 823 тис. 571,72 грн. та податку на прибуток в розмірі 1 млн. 914 тис. 750,30 грн., а всього таким чином на загальну суму 3 млн. 738 тис. 322,02 грн., що є особливо великим розміром.

Під час досудового слідства допитано в якості свідків водіїв ТОВ «Даск», що здійснювали транспортування газу скрапленого, які надали свідчення, що під час завантаження газом скрапленим на території Качанівського ГПЗ супровідні документи від ТОВ «Інформтрест-Консалтінг» (код ЄДРПОУ 37860819) оформлюються представником фірми безпосередньо у кабінеті відділу збуту Качанівського ГПЗ, який сидить за окремим столом у приміщенні відділу збуту Качанівського ГПЗ та виписує документи, які засвідчує печаткою фірми. При цьому, згідно довідки №226/7/18-28-07-1204 від 12.11.2013 ОУ ГУ Міндоходів у Сумській області ТОВ «Інформтрест-Консалтінг» (код ЄДРПОУ 37860819) не формувало податкового кредиту та податкових зобовязань від ПАТ «Укрнафта» (код ЄДРПОУ 00135390).

За результатами проведених оперативно-розшукових заходів та слідчих дій встановлено, що Качанівське ГПЗ ВАТ «Укрнафта» використовує у своїй діяльності приміщення, розташовані за адресою: Сумська область, Охтирський район, с. Мала Павлівка, вул. Центральна, буд.1, де фактично знаходяться офісні та складські приміщення підприємства.

У ході подальшого проведення оперативно-розшукових заходів отримано відомості, що за адресою: Сумська область, Охтирський район, с. Мала Павлівка, вул. Центральна, буд.1, де знаходяться офісні та складські приміщення Качанівського ГПЗ ВАТ «Укрнафта», можливо зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення ТОВ «Даск» господарської діяльності у 2010-2012 роках, підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі.

За даними Реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно будівлі виробничого призначення Качанівського газопереробного заводу за адресою: Сумська область, Охтирський район, с. Мала Павлівка, вул. Центральна, буд.1, належить ВАТ «Укрнафта» (код ЄДРПОУ 00135390).

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, оскільки вилучення зазначених документів та компютерної техніки на якій можливо було виготовлено документи, підтверджуючі злочинну діяльність зазначеної особи, необхідно для недопущення їх приховування, пошкодження чи знищення.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на обшук у офісному приміщенні відділу збуту Качанівського газопереробного заводу за адресою: Сумська область, Охтирський район, с. Мала Павлівка, вул. Центральна, буд.1, які належить ВАТ «Укрнафта» (код ЄДРПОУ 00135390) з метою вилучення предметів та документів з питань проведення фінансово-господарських операцій Качанівського ГПЗ ВАТ «Укрнафта» (код ЄДРПОУ 00135390) з ТОВ «Даск» (код ЄДРПОУ 32778484) та ТОВ «Інформтрест-Консалтінг» (код ЄДРПОУ 37860819) за 2012 рік.

2. Мотиви надання дозволу на обшук у звязку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук первинна бухгалтерська та інша документація за 2012 рік (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; декларації та інші документи податкової звітності; статутні та інші бухгалтерські та податкові документи, ліцензії), компютерної техніки на якій знаходяться в електронному вигляді дані документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації), документи забезпечення пропускного режиму підприємства, інші документи, предмети і речі, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств.

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 або згідно доручення слідчого співробітникам ОУ ДПІ в м. Сумах ГУ Міндоходів у Сумській області.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий СуддяІ.М. Фоменко