Ухвала суду № 46248424, 06.04.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ш

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА ___

справа ОСОБА_1] 55оЗ і ж крона, ькення ОСОБА_1 ікс ів і .-ослі20 ш

м. Дніпропеїровеьк

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропет ровська Гкаченко Н ІС. розглянувши клопотання сіаршої о слідчої о ; ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2. ;юіоджеиот з прокурором ьідсіі.іу прокураіхри

Дніпропет ровської області ОСОБА_3. про здійснення тимчасового досту її) до документів. -

ВСТАНОВИВ:

06 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступ', до документів.

В обгрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те. шо в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебхвант, матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досулович розслідувань за .4» 32015040000000021 від 23.02.2015 року у відношенні службових осіб підприємства ТОВ «Локо-С» (код 'м00\О' та нсвстановлених слідством осіб за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах іа підроблення використання документів, вчинене повторно за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч 4 ст.2І2. ч.2 ст.205. ч.5 ст.27-ч..4 ст.2!2. ч.З ст.358 КК України

Проведеним лосудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4. 12.1 1.1 973 рн в іенний чат «находячись у офісному приміщенні ФОЛ «ОСОБА_4В.». розташованому за адресою' м Дніпропетровськ, вулиця ( ллєм.:; пеалізуючи свій злочинний умисел, направлений на складання завідомо неправдивих документів фінансово-господарської ліяльност' підприємств контрагентів ТОВ «ЛОКО - С» (код ЄДРГІОУ - 36245.3261 та інших підприємств, які стали підставою для формхвания податкового кредиту та формування валових доходів і розходів підприємства ТОВ «ЛОКО - С'» (код СДРГІОУ - бДЛ.УСб: га піших підприємств, з використанням незаконно отриманої печатки ТОВ «Горлои-Сервіс» (код ОДРГГОУ - 494Д8924і. ,а незаконно використовуючи реквізити фіктивних підприємств ТОВ «Горлон-Сервіс> (код СДРПОУ - 34378923). ТОВ » Амарант-грх'п» код і. ДРПОУ - 34163342г ТОВ «Дерріс» (код СДРПОУ - .4894948 П.ТОВ «Сігма Плюс»! код СДРПОУ - 48406647;. ТОВ «Сей і Ком» < ко СДРПОУ - 3441 1001 і. які надають права та звільняють від обовязків у вигляді нарахування та сплати податків підприї мс: вам, виголонабувачами. розу міючи злочинний характер своїх лій і бажаючи настання су спільно-небезпечних наслідків в поз; х,д- . вчинення, маючи необхідні знання в сфері діючого податкового, бухгалтерського, господарського законодавства та досвід практично роботи пов'язаної з підприємницькою діяльністю, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, в перш . о-..

12.2014 по 40.01.2015 незаконно, усвідомлюючи злочинний характер своїх дій. склала податкові накладні віл вищевказано'- неіснуючих взаємовідносин, які були подані в податкові органи:

! 1 іі.шриє мства вигодонабувача ГОВ «Доккос» і код СДРПОУ .4 89 45 2 79 г ¦ ІОВ 1 орлон-Сервіс- (код. СДРПОУ 44і_78923) - податкові накладні У« 1 4 від 14.01.2015 року на схмх 94'7Т22. І грн г « Т!ДВ 1 46220.4 гри.. № 71 від 24.12.2014 року на суму 331281 грн.. у і ч ГІДВ 5«2! 4.5 гри.. .V» 7о від 29 12.201т року на с\м «-их грн.. у і .ч ГІДВ І 10 80() і рн.. -ОСОБА_1 52 віл 23.12.2014 року на суме 1 10844.5 грн . V і ч. ПДВ 18475.75 гри . .У: 5! віл 24 >2 ?<ч і рок- на схліу 470 205 і-рн . у т.ч ПДВ 78.467.5 грн.:

1 014 ¦ ЛМЛРЛН і' 1 РУІ1 і код СДР1 ¦>, >у '6 163342 і по дат кові накладні. Уя о 8 від 29.12.2(| 1 1 року на сум'.1 4 4699 Г76 :рп . « » »

ПДВ 728.41.06 грн.. У» 26 від 26 12.20! 4 року на суму 433180.44. у т.ч. ПДВ 72 198.2 1 грн . Ух 5' від 2б 12 20! 4 рок- хм -. ¦ - '24,8'2 грн.. і -і. ПДВ 883 і2 грн

2. Підприємства вигодо набувача ТС>В «Локо-С« (код СДРПОУ 362954261

ТОВ 1 ордоч-Ссрвіс» < кої СДРПОУ податкова накладна У« О від 40 | 2.201 4 р назва гова*". -глей на

сх'мх ' 1 б ( і(ііі. \ т ч 1ІДВ 86 0(Ч)і рч ;

ТОВ «[ ордок-Ссрвіс>- і кол СДРПОУ тотчуоо ц, податкова накладна >«23 від 12 20! 4 роки назва товар;. ' є дейнз

\г. ' і б оіКі і рн.. у і ч 1 ІДВ 86 Оті гпі; ¦

1ОВ ХМАРА!!] ГРУП» (код СДРИОХ' зі)'63442' податкова накладна ОСОБА_1 2 7 віл * 2 2'" і рок-, клей: злгя іьнв сси

' хн ¦ і .і. І.В 8о і Н о і ; он..

: і іВ \ \- АР \ і 1 і 1 ГУ і , :-х ¦ ¦ ДРі н А 7х »'¦ - 4; 3 ¦ податкова пакхаш,. \ 2 '¦ : ; : - 2 З' X ¦: -м. хаех-а - ,

У 2 о' в м рп . х : х і : ДГ ¦¦ - -1 ¦ пн .

7'ОВ Г орлон-Сервіс-' ікс¦ СДТНОУ кг-и'уоот. податкова накладна У-2-' ви '» 1 7 2' 4 роки « гейша зага.-н.н-- » м

грн игч ПДВ 8є> 000 т рп

ТОВ -АМЛРАН 1 ! РУН : код 'ДРПОУ 49164 44'; податкова накладна Уші кіт ! ' 12 2'И ! рош кдсіг на гаг,

«'ООІІО : р - - \ т І, М.'ТВ 8» (««арі:

як: л:иава.:исі-. і о по таткових 'т-гшпк «з місиех' регетранх та надавали ххтрш \:сг вам-вигодонабхвачах хих." ч-

податкового кгеднтх а родиш на , од ану над7 їсть та, валових витрат чідгднємеги і аг.дильчдч ті обох; єднав -з с:;ла'ги потю ¦--»

і агим "ічом евг'ш.и х'пч-н-нми нпогивоправпимн діями іст'-міпа ; Г'гпа Радодимирівна тгі нінро-б''ах»'- ----х.;.,. . тогахіснта. яких знизати я «а -госг.і шх-гться гідпригметчом «'о який налає права та євьть.чяє гчдчригмсво ні:т рг,'.»'н>кш <

нптальпма а ВИКОГН-." ання РОВ'-ОР'-'О. ОТ попередньою «МОВОЮ ГОНОК' ОСІ '. " О-б-О ЗЛОЧИН передбачений " 4 - :>8 КУ '¦ і Р.ТН

8 а" ' ' нрє-;ов-є\--.-'-ч' х-ійонюватн сво1" з «'чини'.' дія иліісг'. -сгоміна и з жовтня 3 ¦'11 1 гр « '«чий 7,11'

"ех -ч-оа-. дно .очичінд-.-. - хшраадопдіЗ на складання запі'(О''0 нечравлнчих 'ко-'Д'є-дх; гпіігашл'.во-гє-снрдагс:''і»

' а ххчхд-. о о Ч , ;-:х, її і .а,х. . УРПш- 1 які аніди пі.тетвгз'чо для З'ормован:::: нодагково" і-»---»--

т-:,о,нив вада'їнх доходів т а д'ітдтіз пітгкметр, вигодочабовааав з інпа'Рниачнях: псіак'їнно отримано7 печатк:- Г(

¦ х о : ' . а о .-"он ¦, ¦.«ш.-- виКогжоіхи'вин а-езв хан .. хаив х-ч: ва ГОВ гнрдоч-С<>»віс ¦< -х

- 'ми ' а,іг " -щобтеши доіолч :г::з т чіпають права та звільняю'!і, віх обов'язків " дог тялі нг:рах''вання < т гнх

' : - х -. 1 ¦ X . ВИ - 'і-ЧІМ-. В.и :4і........-'ОСОБА_5. X ¦ -111 Н і 111X - X РХ К : Є р Є1Н X \ .) 1 К 1 ' .ОК З К и И X ас Є! Н ; 13 -. о - і ,! і і X1 ' Xі'1Є " " ''» . -

................; - ххе ііш дах ¦¦ ;і": шанхя г- еіЬе": дхочо'о ходи гког-'" г "д 'шпор'1 :акоч " ттветн -п-'ор орган'- :р.д-"Ч'хи'-'-~ х " одо'ш тє; : г3 'шчх'.нцпіьі'мє .-'я ю ::: нгнередчьою змовою, з неведачозд'еш'-.".-

. ¦ '¦ Х'.Х УХ ' і . ''-і'- ¦ ; -чим «' '-'"О'ХД і,'ДіОХ'охіІІНЯ В '¦ МИСНО',г-' X х'ИЛСННІ КІ'Т сплати по дч-'.-ІТ' ' -

- ¦' ¦ 1 1 1 О' и Н До 1. . ,!;-:Д '!) : К 1 И В і ІШ О X і ІГ) Ш \ 1 X X . X V . . ¦«.

¦ ' . . -¦ .дії...,,-., .. я ахне 11, ндпрін м..; ва ; [ д «'" -

чпд ГДРПОУ 39.378923) мас безтоварний характер, та підприємство бу.то створено без мети ведення фінансово-господарської діяльності, будучи посібником в умисному ухиленні від сплати податків у вигляді проведення безтоварних операцій - шляхом і вороння документообігу завідомо неправдивих документів бухгалтерського обліку та податкової звітності по неіснуючим : осподарськім відносинам, безтоварність яких, тим не менш, викривається наступними чинниками: відсутністю складських приміщень для зберігання товарно-матеріальних цінностей: відсутність автотранспорту для перевезення вантажів: кількістю співробітників на вказаних підприємствах - 1-2 робітники, що фізично унеможливлює виконання договірних умов у задекларованих обсягах: наявністю пересортиці-» в даних податкового обліку, коли у завідомо неправдивих документах бухгалтерського обліку підконтрольних фіктивних підприємства ГОВ 1 ордон-Сервіс» і код СДРГІОУ - 393"8923 ь незаконно, повторно, виготовлених ОСОБА_4, пі пе.зсгановленими особами за вказівкою ОСОБА_4, зазначалося надходження від фіктивних підприємств одного виду товару, а ь час і у ііному. підприємствами у облікових локу ментах декларувався продаж іншого виду товару, притому, що товар, який піль. ь-кументів надходив до підприємсів виголонабувачів. не використову вався такими підприємствами у власній діяльності.

В холі проведеного аналізу ТОВ -Гордон-Сервіс» (393"!8Ч23) встановлено, що ТОВ < Гордон-Сервіс-- 13!.>3'8923' ма< і'іна-д- -Фіктивності- іа належить до конвсртаїий но- транзитної групи «ОСОБА_4-».

Крім тою встановлено відсутність реального здійснення господарських операцій враховуючи наступні обставини: вілеу ю . .лишків за податковою адресою, реєстрація за адресами масової реєстрації, формування сум податкового кредиту від підпрін м.'

мають ознаки сумнівності, відсутність трудових ресурсів, виробничою обладнання. транспортних засобів та горпве.іьь--: 'ладнання, відсутність у підприємств необхідних умов для здійснення і осіюдароької діяльності в частині купівлі продажу, реал» л'-сліання та відвантаження ГМ1І.

Таким чином, в період з жовтня 2014 по лютий 20 і 5 року І ОН "І ОРДОН-СЬРВІС" мало взаємовідносини з кон.траї сн і ам

.. -купцями: ІІП «Атланта-Агро>< (код ЕДРГІОУ - 321500880). ІОВ «Карбогехпром» (код СДРПОУ - 39313798). ІОВ «і УМ- ію.

¦ ЛІІІОУ- 21X53959). ЛІ1 «Кросе» (код ЕДРІІОУ - 32902545) та інших на загальну суму податку на додану вартість - 12 250 479 ірь.

л іткерджується поданими за місцем деклараціями з податку на додану вартість, але без фактичного постачання товарів (роби ;»«-. іуі і підприємством ТОВ "ГОРДОІІ-ССРВІС" в адресу контрагентів - покупців.

І им самим, своїми у мисними прогивоправними діями ОСОБА_4 скоїла фіктивне нідприє мішціво. кню ,. і вороння суб'єктів підприємницької діяльносі і і юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності. ІІІІ - - Атлант а-Аіро - ««-. і.діІЮУ - НОМЕР_1. ТОВ «Карбогехпром-- (код СДРГІОУ - 3931.37981. ГОВ «і УМ» ікод СДРПОУ - 218x3959). ДІЇ «Кросе - - к«. і.ДІД ЮУ - 329025 45 і та інших, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, тобто злочин, передбачений ч.2 сі.2п5 КК України » - іюсобниатво в умисному ухиленні ви сплати податків, шо входять в систему оподаткування, введених у встановленому закон-; - порядки вчинене службовими особами підприємств, які зобов'язані їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження « люд,і. сі \ коптив у особливо великих розмірах, і об і о злочин, передбачений ч.5 ст.27 - ч.З ст.2 12 КК У країни.

За сукчпніетю скоєної о. у мисні дії ОСОБА_4 кваліфіку ються за сг. 20х ч.2. сі. 27 ч.З. сі. 212 ч.д. ч. З ст .3x8 КК У країни З урахуванням викладеної о. 21.03.2!) 15 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. З сі. 358. ч. 2 сі. 205 і ч. х сг. 2 - ч. 5 ст. 212 КК України.

В ході проведення досунового розслідування всіанов.іено. що послугами по мінімізації податків за рахунок формування і іДіі іа валових витрат від ТОВ «і ордон сервіс» (код СДРПОУ - 39378923). ІОВ «Гакара-Д» (код СДРІІО'З - 3 98-2 . і. ІО В - 1 еос ч. - к«м ГДР! 103 - ЗХІП49Д ' ОВ - Амарант-і пуп - (код СДРІИ )У - 39163342). ІОВ «Дерріс» (код ЄДРПОУ - 3893938! ,. і 013 - Дії м- ! [ іюс -код СДРПОУ - 'ХОікміх'і ТОВ Сей.і Ком» і код СДРІ ЮУ - 3941 1001). ФОН ОСОБА_4 (код - 2о9'о і ддС , І є >и Діє іькор- - код ОДРІ ЮУ - 3"987256). користувались посагові особи ТОВ «І раиіт-09» (код СДРПОУ 366299()Х).

На підставі викладеною, слідчий просив суд надати іимчасовий доступ до речей і докуменпв. шо .містиіь охоронюван законом тає-мнишо. та проведенні їх вилучення (виїмки) па ІОВ -1 ранії-оо ікод ( ДРІЮЗ 36629905). з метою повної о. об (кініть ч -слідження матерістпв кримінальної о провадження іа ; уієюю встановлення та підтвердження фактів нереальносі і вчинень і-іварних операцій між суб'єктами господарювання.

Особа V володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі іа документи у су юве «тсїданііл не вик.іикаїась на -і» '. »г 2 Іо З Кі ІК 4 країни. \ ті язку і наявністю іагрози зміни або іниііісшія речей чи документів

.іі.с.ндичіни маїеріали клопотання по донному кримінальному ішовадженню .V» 3291дб+ОбОбЧі'КЮЗ і. вважаю кдотнапш- оі-ірушованим їв таким, то пи.іяіає 'задоволенню, оскільки, враховуючи моїреои .тосуловою розслідування. дань викладені . у».: - с ріалах кримінально: о провадження. . -аюі ь шле і ани юя висновку. пю реч і і а люку мент л ; ;ро надання тимчасової о дос і у ну до я »-¦ є с ідеться питання у клопотанні слідчого маюп. суп є не значення для встановлення важливих ооставин у кримінатьному ировадж :ню.

. ,1,'яікч » чим .асюс' вання піко» - піхоту лібезиеченпя кримінальною провадження < непохідним

Враховуючи викдаденс. і меюю юсяїнення дієвості кримінальної о проваїження. керую-чись ».і. ст і П-. ірг лот ¦

¦ ;»)з Ь4 !і\ у. кгсшш

УХВАЛИВ:

, ;../Ос. /у і'і ЛСОПГОаОЛ/іН СОФШ ^уООЯ. С} () 6 ҐЮ[)Я()К\ СПІ. і\:і,\ з

¦: : мети-;; біОиііКч.Чйи ти (-яиученнн киначхних речей . оохриск//*.-.

¦и\сл -лригли ,-о . і¦/,¦/< і /по оїппі >юоаіП то час пюготовчиго проєиож^нил і. с * ..

ОСОБА_6