Ухвала суду № 46248362, 22.05.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8197/15-к

провадження № 1кс/201/5139/2015

УХВАЛА

22 травня 2015 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді Ткаченко Н.В.

При секретарі Мироненко Т.О.

За участю:

Прокурора Борисова К.А.

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 32014040000000157 від 28.11.2014 року, слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про арешт тимчасово вилученого майна,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про арешт тимчасово вилученого.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження №32014040000000157 від 28.11.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження, було встановлено, що службові особи ТОВ«КК ДС» (код ЄДРПОУ 38290974) у період часу 2013-2014 років при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями) шляхом необґрунтованого завищення податкового кредиту за результатами взаємовідносин з ТОВ «Лафіс Трейд» (код ЄДРПОУ 38299144), ТОВ «Днепртехноком» (код ЄДРПОУ 38530554), ТОВ «Сіріус Опт» (код ЄДРПОУ 38301142), ТОВ «Агенція Простір» (код ЄДРПОУ 33159985), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 333 985 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ТОВ «КК ДС» входить до групи з торгівельною назвою «ДС», основними видами діяльності якої є імпортування, оптова та роздрібна торгівля фурнітурою на території України та за її межами. Зокрема до складу зазначеної групи входять наступні субєкти господарювання: ПП "ДАСк-центр" (код 24430567), ТОВ "Самодєлкін" (код 39083278), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ПП "ДС- Фурнітура" (код 36721798), ТОВ "Керуюча компанія "ДС" (код 38290974), ТОВ "Скай-трейд" (код 38836216), ПП "ДС-Кременчук" (код 33672565), ПП "ДС-Біла Церква" (код 35964216), ПП "ДС- Харків" (код 35860471), ТОВ "Торгівельний дім "ДС" (код 36722388) та інші СГД, які обєднані за економічними інтересами.

Серед зазначеної групи підприємств ТОВ «КК ДС» здійснювало імпорт фурнітури для меблів. Наприкінці 2014 року у діяльності зазначеної групи підприємств змінено підприємство імпортера з ТОВ «КК ДС» на ТОВ «Самодєлкін», постачальники, сортимент та номенклатура продукції майже ідентичні. При цьому з ТОВ «КК ДС» були звільнені майже всі працівники, кількість яких сягала біля 100 осіб, які або у день звільнення, або через деякий час були працевлаштовані на ТОВ «Самодєлкін».

Крім того, при зміні підприємства, групою осіб змінено схему товарно-грошових потоків, а також спосіб ухилення від оподаткування.

Так, ТОВ «КК «ДС» ухилялось від сплати податків за рахунок оформлення безтоварних операцій з придбання продукції у підприємств з ознаками фіктивності, не відображення в повному обсязі доходів від реалізації продукції через підконтрольних фізичних осіб - підприємців за готівку, заниження митної вартості імпортних товарів.

ТОВ «Самодєлкін» ухиляється від сплати податків за рахунок не відображення в повному обсязі доходів від реалізації продукції через підконтрольних фізичних осіб - підприємців за готівку, а також шляхом оформлення безтоварних операцій з продажу продукції на підприємства з ознаками фіктивності, заниження митної вартості імпортних товарів.

Згідно оперативної інформації, яка надійшла до СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що до групи осіб, яка причетна до скоєння злочину та подовження злочинної діяльності можуть бути причетні ОСОБА_3, який є засновником багатьох підприємств групи, а також як приватний підприємець надає в оренду приміщення та оказує інші послуги, та ОСОБА_4, який обіймає керівні посади на підконтрольних підприємствах.

Також встановлено, що означена група осіб створила умови, за яких реалізація імпортованої, виробленої, придбаної продукції через заздалегідь створену схему товарно-грошових потоків з використанням реквізитів підконтрольних підприємств та фізичних осіб - підприємців, дозволяє отримувати доходи та приховувати їх від оподаткування, ухиляючись від сплати податків в особливо великих розмірах. Відомо, що окрім визначених вище підприємств, в схему діяльності залучені, та контролюються зазначеною групою осіб наступні субєкти господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_6) та інші СГД, які фактично здійснюють оптову та роздрібну торгівлю продукції маркованої торгівельним знаком «ДС» у приміщеннях, що на праві приватної власності належать ОСОБА_3

При цьому, субєкти господарської діяльності, що входять до групи «ДС» здійснювали та продовжують здійснювати нікчемні правочини та мали фінансово-господарські взаємовідносини з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ "Опт трейд груп" (код39170428), ТОВ "Колд-фрост" (код 39060014), ТОВ "Вантер плюс" (код 39232955), ТОВ "ОСОБА_1 інтегре" (код 39232955), ТОВ "Бонус інформ" (код 38898183), ТОВ "Лафіс трейд" (код 38299144), ТОВ "Гард фінанс" (код 39079984), TOB "ТК "Імекстрейдінг" (код 38748942), ТОВ "Екотех НТ" (код37403109), ТОВ "Днепртехноком" (код 38530554), ТОВ "Сіріус ОПТ" (код 38301142), ТОВ"Транслем" (код 38844515), ТОВ "Агенція простір" (код 33159985), ТОВ "Скай лед" (код 37832729) та інші.

Згідно оперативної інформації фінансово-господарська діяльність та скоєння злочину зазначеною групою осіб здійснюється за адресами: м. Кривий Ріг вул. Отто Брозовського, б. 85; м.Кривий Ріг вул. Отто Брозовського б. 85/1; м. Кривий Ріг вул. Отто Брозовського б. 85/9; м.Кривий Ріг вул. Урицького, б. 16; м. Дніпропетровськ вул. Героїв Сталінграду, б. 162; м. Дніпропетровськ вул. Березинська, б. 66.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що більшість підприємств групи, серед яких ТОВ «КК ДС», ТОВ "Самодєлкін", ПП "ДАСК-центр", ФОП ОСОБА_3, ПП"ДС-Фурнітура", ТОВ "Скай-трейд", звітують до органів ДФС України з однієї ІР-адреси.

Так, по кримінальному провадженню 27.04.2015 року було отримано ухвалу слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська про проведення обшуку за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг вул. Урицького, б. 16.

В ході обшуку 21.05.2015 року за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг вул. Урицького, б. 16., було вилучено фінансово-господарські документи ФОПОСОБА_7 та ФОП Токарєв «И.А.» у папках-сегрегаторах, а саме: папка зеленого кольору з написом «Сертифікати»; папка синього кольору з написом «Поставщики»; папка синього кольору з написом «АМФ»; папка синього кольору з написом «Новий Стиль»; папка зеленого кольору з написом «Поставщики», які мають значення для розкриття кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, слідчий з метою встановлення обєктивної істини по кримінальному провадженню, відшкодування завданих збитків та для поведення відповідних експертиз, просив суд накласти арешт на тимчасове вилучене майно.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Власник майна в судому засіданні просила відмовити у клопотанні прокурора.

Вислухавши думку сторін, а також дослідивши матеріали клопотання, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та для поведення відповідних експертиз, накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно в ході обшуку за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг вул. Урицького, б. 16, а саме: фінансово-господарські документи ФОПОСОБА_7 та ФОП Токарєв «И.А.» у папках-сегрегаторах, а саме: папка зеленого кольору з написом «Сертифікати»; папка синього кольору з написом «Поставщики»; папка синього кольору з написом «АМФ»; папка синього кольору з написом «Новий Стиль»; папка зеленого кольору з написом «Поставщики».

Строк оскарження ухвали пять днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко