Ухвала суду № 46248327, 08.06.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/9624/15-к

провадження № 1кс/201/6114/2015

УХВАЛА

08 червня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

08 червня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ "ДОМ МАРКЕТ ПС" (код ЄДРПОУ 37621027) в період часу з лютого по серпень 2014 року з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисне здійснили «фіктивне» укладання угоди з ТОВ «Торра плюс», ТОВ «Анріон», ТОВ «Сіндар тур», ТОВ «Вейлер», що призвело до ненадходження в бюджет України коштів з податку на додану вартість 3 145 152, 31 грн.

Також встановлено, що «Торра плюс», ТОВ «Сіндар тур», ТОВ «Анріон» та ТОВ «Вейлер» перебувають на обліку в ГУ ДФС у Запорізькій області та ГУ ДФС у м. Києві, зареєстровані за адресами масової реєстрації, посадовці є мешканцями Дніпропетровської області, на підприємствах відсутні виробничі потужності, складські приміщення, відсутня інформація про власність або оренду земельних ділянок та нерухомості.

Вказані підприємства зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів прикриття по безтоварним операціям СПД реального сектору економіки, а не для здійснення фінансово-господарської діяльності.

Крім того, встановлено, що підприємство ТОВ «ОСОБА_3 маркет ПС» входить до групи підприємств основним видами діяльності якої є імпортування, оптова та роздрібна торгівля ТМЦ на території України. Зокрема до складу зазначеної групи входять наступні субєкти господарювання: ТОВ "ОСОБА_3 ЮКРЕЙН" (код за ЄДРПОУ 37620657), ТОВ "ПОЛІМЕРСЕРВІС" (код за ЄДРПОУ 25022333), ТОВ "ОСОБА_4 ПЛЮС ИНЖИНИРИНГ" (код за ЄДРПОУ 34735112), ТОВ "ФОКСГРУП-ДНІПРО" (код за ЄДРПОУ 39163138), ТОВ "ФРІДА ГРУП" (код за ЄДРПОУ 39207777);ТОВ "ДОМ ТРЕЙД ПС" (код за ЄДРПОУ 39220508);ТОВ "ПОЛІМЕР-СЕРВІС ДМ" (код за ЄДРПОУ 38597561); ТОВ "ПОЛІСЕРВІС ТД" (код за ЄДРПОУ 39220604) які обєднані за економічними інтересами. Встановлено, що всі підприємства вказаної групи звітують до органів ДФС України з однієї ІР-адреси.

Також проведеними заходами встановлено, що фактично ТМЦ ввозяться на територію України із-за кордону ТОВ "ОСОБА_3 ЮКРЕЙН", та шляхом використання реквізитів ФСПД, а саме: ТОВ "ТОРРА ПЛЮС", ТОВ "СІНДАР ТУР", ТОВ "АНРІОН", ТОВ "ВЕЙЛЕР", штучно завищують ціну на них, та в подальшому оформлюючи нікчемні правочини з реалізації «продажу» тих самих ТМЦ на адресу ТОВ "ДОМ МАРКЕТ ПС", ТОВ "ПОЛІМЕРСЕРВІС", ТОВ "ОСОБА_4 ПЛЮС ИНЖИНИРИНГ", ТОВ "ФОКСГРУП-ДНІПРО", ТОВ "ФРІДА ГРУП", ТОВ "ДОМ ТРЕЙД ПС", ТОВ "ПОЛІМЕР-СЕРВІС ДМ", ТОВ "ПОЛІСЕРВІС ТД" штучно, безпідставно формують податковий кредит з ПДВ, що призводить до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

В даний час слідством встановлено, що посадові особи ТОВ "Полісервіс ТД" (код за ЄДРПОУ 39220604) в період 2014 - 2015 років здійснювали протиправну діяльність з використанням рахунків №26008455001517 відкритих в АТ "ОТП Банк" (МФО 300614).

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять банківську таємницю, в АТ "ОТП Банк" (МФО 300614), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю/закриттю) ТОВ "Полісервіс ТД" (код за ЄДРПОУ 39220604).

Вивчивши матеріали кримінального провадження №32015040000000026, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Ткаченко