Ухвала суду № 46248136, 10.06.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/9947/15-к

провадження № 1кс/201/6386/2015

УХВАЛА

10 червня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання старшого прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

10 червня 2015 року прокурор звернувся з клопотанням про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015040000000262 за ч.2 ст.364 КК України за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами ДФС у Дніпропетровській області, шляхом складання завідомо неправдивого акту про результати планової виїзної перевірки підприємства Дніпропетровської області, що призвело до ненадходження до бюджету грошових коштів на суму, що більш ніж в 250 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Так, під час досудового розслідування встановлено, що відповідно до акту Південної ОДПІ ДФС у Дніпропетровській про результати невиїзної перевірки ТОВ «Агрофірма ЮГ-Зернотрейд» (код ЄДРПОУ 33874571) №00805/150/33874571 від 18.078.2014 підприємством задекларовано загальну суму доходу в розмірі 74555598 грн., як отриманого від реалізації власної продукції рослинництва (100%).

Однак співставленням даних по засіяним ТОВ«Агрофірма ЮГ-Зернотрейд» площам 1524 га. та обсягам зібраної з них продукції виявлено завищення обсягів власного виробництва продукції рослинництва в 8,9 разів, тобто фактично частка сільськогосподарського товаровиробництва ТОВ«Агрофірма ЮГ-Зернотрейд» становить 11,6%, що відповідно до абз.б) пп.308.6.2 п.308.6 ст.308 ПКУ є підставою для скасування реєстрації платником фіксованого сільськогосподарського податку.

У звязку із викладеним, заступником начальника Криворізької південної ОДПІ начальником Широківського відділення ОСОБА_2 винесено рішення від 19.08.2014 №02/10/15 про скасування реєстрації ТОВ«Агрофірма ЮГ-Зернотрейд» як платника фіксованого сільськогосподарського податку на 2014 рік.

В подальшому 22.09.2014 посадовими особами Південної ОДПІ ДФС у Дніпропетровській області складено акт про результати планової виїзної перевірки ТОВ«Агрофірма ЮГ-Зернотрейд» №873/22.01/33874571, відповідно до якого для перевірки надані договори суборенди від 01.06.2013 №0106/13-1 та 01.05.2014 за №0106/14-1, укладені між СФГ«Нива» та ТОВ«Агрофірма ЮГ-Зернотрейд», про передачу останнім в оренду змеленої ділянки загальною площею 9514 га, у звязку із чим, посадовими особами Південної ОДПІ ДФС у Дніпропетровській області незважаючи на наявність в ІС «Податковий блок» інформації про декларування СФГ «Нива» лише 50,1 га ріллі, підтверджено користування ТОВ«Агрофірма ЮГ-Зернотрейд» зазначеною ділянкою СФГ«Нива» для власного виробництва продукції рослинництва, відповідність ТОВ«Агрофірма ЮГ-Зернотрейд» критеріям сільськогосподарського товаровиробника та можливість обрання підприємством спеціального податкового режиму, що призвело до недоотримання бюджетом грошових котів на загальну суму більш ніж 22 млн. грн.

Засновником ТОВ«Агрофірма ЮГ-Зернотрейд» є ОСОБА_3, директором ОСОБА_4. Фактичним місцем розташування ТОВ«Агрофірма ЮГ-Зернотрейд» є приміщення за адресою: м.Кривий Ріг, вул.Революційна, 17А.

Аналізом податкової звітності ТОВ«Агрофірма ЮГ-Зернотрейд» встановлено фінансово-господарські взаємовідносини підприємства із ТОВ«Дружба плюс» (код ЄДРПОУ 30871269), одним із засновників якого є ОСОБА_3.

Директором ТОВ«Дружба плюс» є ОСОБА_5. Фактичним місцем розташування ТОВ«Дружба плюс» є приміщення за адресою: м.Кривий Ріг, вул.Революційна, 17А.

Таким чином ТОВ«Дружба плюс» є повязаним із ТОВ«Агрофірма ЮГ-Зернотрейд» підприємством, підконтрольним одним і тим же особам, у звязку із чим може використовуватись для продовження злочинної діяльності, а також для виводу грошових коштів із готівкової в безготівкову форму.

Крім того, аналізом податкової звітності ТОВ«Дружба плюс» встановлено невідповідність даних по засіяним підприємством площам обсягам зібраної з них продукції.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ«Дружба плюс» здійснюють протиправну діяльність з використанням рахунку №26060426 (код валюти 980), відкритого в Криворізькій філії ПАТ «ОСОБА_6 Аваль» (МФО306748).

На підставі викладеного, прокурор просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, а саме до документів ТОВ «Дружба плюс» (код ЄДРПОУ 30871269), що знаходяться у Криворізькій філії ПАТ «ОСОБА_6 Аваль» (МФО306748).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 42015040000000262, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні прокурора мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме до документів ТОВ «Дружба плюс» (код ЄДРПОУ 30871269), що знаходяться у Криворізькій філії ПАТ «ОСОБА_6 Аваль» (МФО306748), а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «Дружба плюс» (код ЄДРПОУ 30871269) з дати відкриття по дату оголошення ухвали;

- банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитками печатки підприємства ТОВ «Дружба плюс» (код ЄДРПОУ 30871269) з дати відкриття рахунку по дату оголошення ухвали;

- роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку №26008300004182 (код валюти 980) - українська гривня - з дати відкриття рахунку по дату оголошення ухвали, у паперовому та електронному виді;

- оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по вищевказаному рахунку підприємства за період з дати відкриття рахунку по дату оголошення ухвали;

- всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період з дати відкриття рахунку по дату оголошення ухвали;

- договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії) які підтверджують предявлення до його сплати, заяви щодо сплати векселя, акти предявлення векселів до сплати;

- матеріали кредитних справ стосовно ТОВ «Дружба плюс» (код ЄДРПОУ 30871269) з дати відкриття рахунку по дату оголошення ухвали.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н.В. Ткаченко