Ухвала суду № 46247977, 26.05.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8440/15-к

провадження № 1кс/201/5311/2015

УХВАЛА

26 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з старшим прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

26 травня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до р6ечей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32015040650000032 від 07.05.2015 року за фактом вчинення кримінального правопорушення за ознаками ст. 27 ч.5 ст. 212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені на даний час особи, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, здійснили державну реєстрацію підприємств ТОВ «МТ Кросс» (код ЄДРПОУ 39416502), ТОВ «Мансарі» (код ЄДРПОУ 39413590), ТОВ «Агрозембудсервіс» (код ЄДРПОУ 39301646), які в порушення п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України здійснювали протиправну діяльність, повязаною з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки по незаконному переводу безготівкових коштів у готівку, та надавали послуги по незаконній мінімізації податків СГД реального сектору економіки, тим самим здійснивши пособництво в умисному ухиленні від сплати податку на додану вартість на суму 3670098 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації підприємств ТОВ «МТ Кросс» (код ЄДРПОУ 39416502), ТОВ «Мансарі» (код ЄДРПОУ 39413590),ТОВ «Агрозембудсервіс» (код ЄДРПОУ 39301646) та інших, мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємств з ознаками фіктивності, в тому числі ТОВ «МТ Кросс» (код ЄДРПОУ 39416502), ТОВ «Мансарі» (код ЄДРПОУ 39413590), ТОВ «Агрозембудсервіс» (код ЄДРПОУ 39301646), документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення має інформація щодо осіб, яким підконтрольні зазначені вище підприємства та інші невстановлені СГД, місцезнаходження тіньових офісів, з яких за допомогою засобів телекомунікаційного звязку відправлялась податкова звітність та в приміщенні яких зберігаються бухгалтерські документи, печатки та штампи підконтрольних субєктів господарювання.

Проведеними заходами у рамках кримінального провадження відповідно до рапорту оперативного співробітника встановлено, що у період з 01.01.2014 р. по теперішній час невстановленими слідством особами до територіальних органів Державної фіскальної служби України направлялась податкова звітність засобами телекомунікаційного звязку з IP-адрес 109.206.32.101 та 109.206.49.27, які надані оператором телекомунікаційних послуг ТОВ «Глобальні телекомунікаційні системи» (код ЄДРПОУ 34512788).

Встановлення фактичного місцезнаходження юридичних (фізичних) осіб, адрес з яких здійснювалося відправлення податкової звітності та електронних повідомлень підприємств з ознаками фіктивності є важливим доказом визначення фактичного місця протиправної діяльності та складання звітності невстановленим на даний час слідству особам підконтрольних СГД.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні провайдера телекомунікаційного звязку, має значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені здійснювати фінансово-господарську діяльність даних підприємств, встановлення повного переліку підприємств які підконтрольні . Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведення їх вилучення (виїмки) у провайдера.

Таким чином, інформація за вказаними IP-адресами 109.206.32.101 та 109.206.49.27, яка перебуває у володінні оператора телекомунікаційного звязку ТОВ «Глобальні телекомунікаційні системи» (код ЄДРПОУ 34512788), дає можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме причетний до реконвертації та конвертації грошових коштів, підроблення первинних бухгалтерських документів та документів податкової звітності, встановити перелік підприємств, які підконтрольні невстановленим на даний час слідству особам та місця фактичного ведення протиправної діяльності, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до протиправної діяльності.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів, в ТОВ «Глобальні телекомунікаційні системи» (код ЄДРПОУ 34512788), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 37.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи, у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст. 163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей та документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню №32015040650000032, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, в ТОВ «Глобальні телекомунікаційні системи» (код ЄДРПОУ 34512788), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 37, а саме:

- відомості відносно юридичних (фізичних) осіб, заяви, договори (контракти, угоди), додатки до них, реєстраційні (адресні) дані абонентів, якими здійснювалось використання Інтернет мережі з наступних IP-адрес: IP-адреса 109.206.32.101, дата та час виходу 14.02.2015 17:25:46; IP-адреса 109.206.32.101, дата та час виходу 10.02.2015 9:30:02; IP-адреса 109.206.32.101, дата та час виходу 09.02.2015 10:02:28; IP-адреса 109.206.32.101, дата та час виходу 29.12.2014 11:32:44; IP-адреса 109.206.32.101, дата та час виходу 03.02.2015 11:24:15; IP-адреса 109.206.32.101, дата та час виходу 17.02.2015 13:18:00; IP-адреса 109.206.32.101, дата та час виходу 06.02.2015 10:49:01; IP-адреса 109.206.49.27, дата та час виходу 27.01.2015 12:48:16;

- документально оформлену інформацію на паперовому носії та в електронному вигляді щодо адреси відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, лог-файли, електронні адреси абонентів та їх звязки, адресних даних місць виходу до мережі Інтернет абонентів, які використовували зазначені вище IP-адреси з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції, МАС адрес компютерного обладнання, яке використовувалось та інші документи щодо надання Інтернет послуг;

- платіжних документів щодо оплати телекомунікаційних послуг, які стосуються юридичних (фізичних) осіб, які використовували IP-адреси зазначені вище;

- документально оформлену інформацію щодо електронних поштових скриньок (E-mail:), з яких здійснювався доступ до мережі Інтернет через IP-адреси 109.206.32.101 та 109.206.49.27, з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції, та інші документи щодо надання Інтернет послуг.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32015040650000032 та уповноваженим слідчим на підставі відповідного доручення.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко