Ухвала суду № 46247948, 04.06.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/9221/15-к

провадження № 1-кс/201/5859/2015

УХВАЛА

04 червня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

04 червня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015040650000003 від 12.02.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Втормет - Дніпро» (код ЄДРПОУ 36493778), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, у період 2014-2015 років, в порушення норм Податкового Кодексу України, незаконно завищують суми податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення безтоварних операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей, що на теперішній час, за результатами документального оформлення безтоварних операцій з ТОВ «ТГ Авіор» (код ЄДРПОУ 37702121) спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 3 465 000 гривень.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ТГ Авіор» (код ЄДРПОУ 37702121) фактично не здійснювало товарні поставки продукції в адресу підприємства ТОВ «Втормет - Дніпро» (код ЄДРПОУ 36493778) в період 2014-2015 років, та обидва підприємства мають ознаки фіктивності та транзитності.

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження при відпрацюванні ланцюга щодо формування незаконного податкового кредиту від ТОВ «ТГ Авіор» (код ЄДРПОУ 37702121) до ТОВ «Втормет - Дніпро» (код ЄДРПОУ 36493778) встановлені підприємства, які задіяні в схемах ухилення від оподаткування шляхом легалізації безтоварних операцій, а саме надання незаконних послуг по формуванню податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат, із якими ТОВ «Втормет - Дніпро» (код ЄДРПОУ 36493778) декларувало фінансово-господарські відносини, а ті в подальшому з іншими підприємствами, які також мають ознаки транзитності, а саме: від ТОВ «Втормет - Дніпро» (код ЄДРПОУ 36493778) до ПВКП «Акваторія» (код ЄДРПОУ 30602144), від ПВКП «Акваторія» (код ЄДРПОУ 30602144) до ТОВ «Посейдон-Трейд» (код ЄДРПОУ 37884138) та ТОВ «Техінвест проект» (код ЄДРПОУ 38690809), ТОВ «Посейдон-Трейд» (код ЄДРПОУ 37884138) від ТОВ «Втормет-Дніпропетровськ» (код ЄДРПОУ 35607147), а вже підприємство реального сектору економіки ПАТ «Арселорміттал Кривий Ріг» (код ЄДРПОУ 24432974) від вищезазначених підприємств, які мають ознаки транзитності: ТОВ «Посейдон-Трейд» (код ЄДРПОУ 37884138) та ТОВ «Техінвест проект» (код ЄДРПОУ 38690809).

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у м.Києві, а саме до оригіналів всіх документів, що містяться в реєстраційній справі ТОВ «ТГ Авіор» (код ЄДРПОУ 37702121).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040650000003, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у м.Києві, а саме до оригіналів всіх документів, що містяться в реєстраційній справі ТОВ «ТГ Авіор» (код ЄДРПОУ 37702121).

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040650000003.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко