Ухвала суду № 46247751, 08.04.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5786/15-к

провадження № 1кс/201/3711/2015

УХВАЛА

08 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В. , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

В обгрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те. що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040000000021 від 23.02.2015 року про вчинення кримінальних правопорушень за ознаками

ч.З ст. 212, ч.З ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємства ТОВ «Локо-С» (36295326), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. будинок 39. взятого 27.12.2012р., на податковий облік в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, з метою ухилення від сплати податків, використовуючи злочинну схему до якої ними було залучено підконтрольні підприємства, які є повязаними з вищевказаним субєктом господарювання, оскільки мають фактично одного і того ж власника, службових осіб, фактично розташованих за однією адресою, а також займаються однотипними видами діяльності та мають спільних контрагентів з ознаками фіктивності, на протязі лютого - листопада 2014, діючи умисно, повторно складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності підприємств контрагентів ТОВ «Локо-С» (36295326), які стали підставою для формування податкового кредиту та формування валових доходів та розходів підприємства ТОВ «Локо-С» (36295326), тобто підробляли документи, які надають права та звільняють від обовязків, що дозволило службовим особам ТОВ «Локо-С» (36295326). при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, умисно порушити пп.14.1.56 п.14.1 ст.14. пп.135.5.4 п. 135.5 ст. 135. п. 137.10 статі 137 Податкового кодексу України, занизити податкові зобовязання з податку на прибуток та умисно ухилитись від сплати податку на прибуток на суму 3 780 000.00 грн. що є доходною частиною державного бюджету, власністю держави і є особливо великим розміром.

Так. в ході досудового розслідування встановлено, що підприємства:» (39411389), ПП «Волліс» (33516053), ТОВ «Рілтон» (32952920), в документах податкового обліку та податкової звітності вказаних підприємств «вигодо набувачів ТОВ «Локо-С» (36295326). ТОВ «Доккос» (38945279). ТОВ «Марія-С» (39061406). ТОВ «Аркадія-С» (39304029). ТОВ «Камілла-С» (39227751). ТОВ «Симеона-С» (39411389). ПП «Волліс» (33516053). ТОВ «Рілтон» (32952920), входять до одної фінансово- промислової групи під загальним керівництвом, зазначені юридичні особи імпортують на митну територію України товари господарського призначення, внаслідок чого в них виникає право на формування «імпортного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також те. що товари фактично реалізуються за готівкові кошти, тим не менш, координуючи свої дії службові особи ТОВ «Локо-С» (36295326). ТОВ «Доккос» (38945279). ТОВ «Марія-С» (39061406), ТОВ «Аркадія-С» (39304029). ТОВ «Камілла-С» (39227751). ТОВ «Симеона-С» вказували та продовжують вказувати, що товар, начебто, був реалізований на адресу створених фіктивних підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (39378923). ТОВ «Такара-Д» (37987277). ТОВ «Теос К» (38071497). ТОВ «Амарант-груп» (39163342). ТОВ «Дерріс» (38939381). ТОВ «Сігма Плюс» (38906657). ТОВ «Сейл Ком» (39411001), ПП «ОСОБА_3В.» (НОМЕР_1). ТОВ «Мелькор» (37987256). ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (38487897). які. в дійсності, ніякої фінансово- господарської діяльності не зели. а були створені лише з метою прикриття незаконної діяльності в частині створення умов для ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки та підроблення документів.

Зазначені дії службових осіб фінансово-промислової групи, до якої ввійшли: ТОВ «Локо-С» (36295326). ТОВ «Доккос» (38945279). ТОВ «Марія-С» (39061406). ТОВ «Аркадія-С» (39304029). ТОВ «Камілла-С» (39227751). ТОВ «Симеона-С» (39411389), ПП «Волліс» (33516053). ТОВ «Рілточ» (32952920). та невстановлених слідством осіб, з 01.01.2014 року по 31.01.2015 року дозволили безпідставно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість для «фіктивних» підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (39378923), ТОВ «Такара-Д» (37987277). ТОВ «Теос К» (38071497). ТОВ «Амарант-груп» (39163342). ТОВ «Дерріс» (38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (38906657). ТОВ «Сейл Ком» (.3941130). ПП «ОСОБА_3В » (НОМЕР_1). ТОВ «Мелькор» (37987256). ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (38487897), які фактично ніякої діяльності не вели і. відповідно, не мали законних прав на його формування, та в подальшому «продати» зазначений гсдатковий кредит кінцевим вигодо набувачам з числа підприємств реального сектору економіки, а також легалізувати (відмити) доходи, отримані злочинним шляхом та «конвертувати» кошти у готівку іншим підприємствам «вигодо набувачам» на загальну суму більше 120 млн. гоя. Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2013 року по 2015 рік посагові особи ТОВ «Локо-С» (36295326). ТОВ «Цоккос» (38945279). ТОВ «Марія-С» (39061406), ТОВ «Аркадія-С» (39304029). ТОВ «Камілла-С» .39227751). ТОВ «Симеона-С» (39411389). ПП «Волліс» (33516053). ТОВ «Рілтон» (32952920). які входять до однієї і оптово-промислової групи. під загальним керівництвом використовували аналогічну схему ухилення від сплати податків, що підтверджується документально зібраними по кримінальному провадженню доказами.

Для встановлення обставин, шо мають значення для кримінального провадження, першочергове значення має інформація щодо осіб, які входять до складу злочинної гоупи. контактів фігурантів з представниками банківських установ та «клієнтами» конвертації готівкових кошті'?, використання Фігурантами, з метою приховування незаконної діяльності декількох тіньових офісів, в приміщенні яких зберігаються бухгалтерські документи, печатки та штампи підконтрольних субєктів господарювання. Крім того, необхідна інформація відносно осіб, які співпрацюють з членами конвертації та відомості щодо субєктів господарювання, документи га розрахункові рахунки яких використовуються фігурантами при казанні послуг по «конвертації» коштів.

Встанозте"чя інформації про коло осіб, з яким» спілкуються особи, які входять до складу злочинного угрупування є важливим декадам у підтвердженні конзертапг готівкових коштів у безготівкову форму та відповідно безпідставного зменшення податкових зобовязань ТОВ «Локо-С» (3629*326) та інших субєктів господарювання Дніпропетровської та інших областей.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають, у володінні оператора телефонного звязку має значення для встановлення осіб які мели доступ та були уповноважені і причетні на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунка» ТОВ -<Локо-С» 06295376) та інших субєктів господарювання Дніпропетровської та інших областей, встановлення ролі кожного у скоєнні злочинів, повязаних з умисним ухиленням від сплати податків та фіктивним

підприємництвом, створення умов для незаконної конвертації грошових коштів особами які входять до складу стійкої злочинної групи, отримання фактичних даних, які свідчать про наявність злочинної змови між членами групи, а також про їх обізнаність стосовно незаконного характеру дій. Також дана інформація необхідна для встановлення злочинних планів по подальшому провадженню незаконної схеми членами групи.

Крім того вказані документи, які перебувають у володінні оператора телефонного звязку необхідні для отримання слідством відомостей стосовно використання особами які входять до складу злочинної групи абонентських телефонних номерів та ІМЕІ . з метою подальшого проведення негласних слідчих дій та фоноскопі чної експертизи по кримінальному провадженню, після чого данні документи можуть бути визнані речовими доказами, і в своїй сукупності необхідні для встановлення істини.

Невиконання даного заходу, перешкодить виконанню передбачених ст. 2 Кримінального процесуального Кодексу України вимог кримінального провадження в частині забезпечення швидкого, повного та неулередженего розслідування і судового розгляду з тим. щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений.

Згідно проведених заходів здійснених в рамках кримінального провадження № 32015040000000021 від 06.. 0.2014 було встановлено, що службові особи ТОВ «Локо-С» (36295326) продовжують злочинну діяльність для здійснення якої спілкуються з представниками СГД. які мають ознаки «фіктивності» та використовують наступні абонентські телефонні номери: +38067106І800:+380673458880:+380675383957:--380675653582:+380675677965; +380675694003: +380676171744: +380676276533:

+380676305693: +380676330616; +380676396929; +380676615480: +380963704541: +380967424891; +380970305555: +380970734601: +380973386785; +380973386785: +380974188200: +380974507740: -+380976681232; -380977126594; -380982014051: +380983580961: +380984317409: +380984939776: +380986522473: +380986658025: +380986735301.

Вказані обставини документально підтверджуються інформаційними картками підприємств АІС Міністерства доходів та зборів «Картка платника», рапортом оперативного співробітника, та матеріалами оперативно-розшукової справи.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходиться у операторів та провайдерів телекомунікації, а саме до документів ПрАІ «Київстар». шо містять інформацію про: абонентів мобільного звязку та їх зєднання (із зазначенням номерів телефонів абонентів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв'язок абоненти, дату та час, тривалість зєднань, зміст, маршрут передавання тощо), з якими спілкуються власники мобільних терміналів з вищевказаними номерами 8ІМ-карт.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст. 163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 320 і 5040000000021. вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. і і 0. 163-166. 309. 369372 та 395 КПК України,- "

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ «Київстар». розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр-т Г агаріна. буд. № 103-а. а саме:

про зв'язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень (у тому числі нульових зєднань). їх тривалість, із зазначенням ІМЕІ терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв'язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп'ютерної техніки, за абонентськими телефонними номерами: - за період з 01.01.2012 року по дату винесення ухвали суду: інформацію щодо абонентів мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар» за номерами: +380671061800; +380673458880: +380675383957: +380675653582; +380675677965: +380675694003: +380676171744; +380676276533: +380676305693: +380676330616: +380676396929; +380676615480; +380963704541: +380967424891:

+380970305555: +380970734601; +380973386785; +380973386785; +380974188200: -380974507740; +380976681232;

+380977126594; +380982014051: +380983580961: +380984317409; +380984939776; +380986522473: +380986658025;

+380986735301 - з наданням укладених договорів на контрактній основі, за період з 01.01.2012 року по дату винесення ухвали

суду.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32015040000000021.

Строк дії цієї ухвали ЗО діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бугтеродані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н.В. Ткаченко