Ухвала суду № 46247652, 28.04.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/6893/15-к

провадження № 1кс/201/4369/2015

УХВАЛА

28 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ СУ прокуратури області ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

28 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014040000000020 відносно службових осіб Дніпропетровської митниці Міндоходів протягом 2013 2014 р.р., які зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюють злочинне сприяння групі субєктів підприємницької діяльності, під час митного оформлення товарів, що полягає у ввезенні товарів за підробленими вантажними митними деклараціями та іншими супровідними документами, які містять неправдиві відомості щодо опису, виду, найменування, сорту продукції, що дозволяє посадовим особам підприємств ухилятись від сплати ПДВ та мита та призводить до втрат державного бюджету, які є тяжкими наслідками, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Крім того, в рамках кримінального провадження № 32014040000000020, проводиться досудове розслідування за фактом здійснення фіктивного підприємництва, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, а саме протягом 2011-2014 рр. зареєстровано ряд «фіктивних» субєктів підприємницької діяльності (ТОВ "Центрокрос", ТОВ "Проф-Строй", ТОВ «Сігмаплюс», ТОВ «Мелькор» та інші СПД) на підставних осіб, які не мали за мету здійснювати фінансово господарську діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності по наданню послуг СПД реального сектору економіки з незаконного формування податкового кредиту та наданню послуг з конвертації безготівкових коштів в готівку, з метою ухилення від сплати податків до бюджету та легалізації незаконно отриманих грошових коштів.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що посадові особи Дніпропетровської митниці Міндоходів налагодили співпрацю з групою осіб, а саме: ОСОБА_3 та ОСОБА_4 яким підконтрольні ТОВ «Інтерос Україна», ТОВ «Інтер-Трейд Україна», ТОВ «Санмакс Груп» та інші СПД, які займаються злочинною діяльністю на території Дніпропетровської області шляхом запровадження схеми, по якій імпортована на митну територію України продукція розмитнюється по заниженим цінам (ціна занижується при розмитненні шляхом заниження Інвойсу, з метою зменшення сум мита та сум ПДВ, які сплачується на митниці) з метою умисного ухилення останніх від сплати податків.

Крім того встановлено, що вказані субєкти з метою мінімізації податкових зобовязань підконтрольних підприємств-імпортерів та ухилення від сплати податків, а також отримання послуг з конвертації безготівкових коштів в готівку вступили в злочинний зговір та налагодили тісну співпрацю з групою осіб, а саме: ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, яким підконтрольні підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ "Центрокрос", ТОВ "Проф-Строй", ТОВ "Ілюмінат", ТОВ "Гордон - Сервіс", ТОВ «Сігмаплюс», ТОВ "ТАКАРА-Д", ТОВ "ТЕОС К" та інші, які займаються злочинною діяльністю, а саме надають послуги ТОВ «Інтерос Україна», ТОВ «Інтер-Трейд Україна», ТОВ «Санмакс Груп» та іншим СГД з конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку та надають послуги з незаконного формування податкового кредиту, шляхом оформлення безтоварних операцій тощо. Також встановлено, що у зазначеній злочинній схемі задіяні ОСОБА_8, який займається перевезенням документів та грошових коштів СГД.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні при відпрацюванні ланцюгу приховування обєкту оподаткування встановлено, що ТОВ «Інтерос Україна», а також ряд підконтрольних субєктів підприємницької діяльності, які знаходяться в єдиній схемі мінімізації податкових зобовязань та ухиленні від сплати податків, в тому числі ТОВ "ТД "Інтер-Трейд Україна" (код 37376746), ТОВ "Санмакс Груп" (код 38754046), ТОВ «Полінакс» (код 38903561), ТОВ ТБ "Інтер-Трейд" (код 32802113), ТОВ "Посудний Дім-Інтер Трейд" (код 39004463), ТОВ "ТД "Інтер-Трейд" (код 38836719), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_6) здійснюють занижене формування податкових зобовязань шляхом реалізації імпортованої продукції через підконтрольних субєктів господарювання, а саме: ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_9), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_10), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_11), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_12), ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_13).

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ "Полінакс" (код 38903561) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Встановлення розміру перерахування грошових коштів ТОВ "Полінакс" (код 38903561) на розрахункові рахунки СПД - контрагентів є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобовязань ТОВ"Полінакс" (код 38903561). Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ"Полінакс" (код 38903561). Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.

Також встановлено, що ТОВ "Полінакс" (код 38903561) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ «ОСОБА_20 Дніпро» у м.Дніпропетровськ (МФО 305749) було відкрито рахунок №2600230828001 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро), по якому перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податки».

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, що містять банківську таємницю, в ПАТ «ОСОБА_20 Дніпро» (МФО 305749), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 17, а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ "Полінакс" (код 38903561) рахунку №2600230828001 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вивчивши матеріали клопотання по вказаному кримінальному провадженню № 32014040000000020, вважаю, що прокурором не доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 160165, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання старшого слідчого СВ СУ прокуратури області ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Ткаченко