Ухвала суду № 46247642, 14.05.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/7675/15-к

провадження № 1кс/201/4837/2015

УХВАЛА

14 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого зі прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

14 травня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040040000084 від 06.10.2014 року, у відношенні службових осіб підприємства ТОВ «Торра Плюс» (код 38850335), та невстановлених слідством осіб за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, та фіктивного підприємництва, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Торра Плюс» (код 38850335), при здійсненні фінансово-господарської діяльності з підприємствами ОСОБА_3 Костянтинович (інн.3078909299), ФОП ОСОБА_4 (інн.2572100920), ТОВ "Кронос Груп" (код ЄДРПОУ 39246423), ТОВ "Асгард Трейд" (код ЄДРПОУ 39242057), ТОВ "Аланберг" (код ЄДРПОУ 39241603), ТОВ "Гідденіт"(код ЄДРПОУ 39140257), ТОВ "Арматорг"(код ЄДРПОУ 39139938), ТОВ "Брілайн-Строй" (код ЄДРПОУ 39133805), ТОВ "Укр Інком" (код ЄДРПОУ 39127571),ТОВ "Дітон Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39082447), ТОВ "Центрокрос" (код ЄДРПОУ 39019815), ТОВ "Юністрой Компані" (код ЄДРПОУ 38993999), ТОВ "Рубікон Стандарт" (код ЄДРПОУ 38923633), ТОВ "Астроплюс" (код ЄДРПОУ 38837218), ТОВ "Ріма-Торг" (код ЄДРПОУ 38836572), ТОВ "Глорія ЛТД" (код ЄДРОПОУ 38836242), ТОВ "Атлантида 17" (код ЄДРПОУ 38753554), ТОВ "Авальбудсервіс" (код ЄДРПОУ 38299956), ТОВ "Агротех-Плюс" (код ЄДРПОУ 38112763), ТОВ "Вінор Комплект" (код ЄДРПОУ 37275164), ТОВ "РК-Торг" (код ЄДРПОУ 36563965), ТОВ "Проф -Строй" (код ЄДРПОУ 36160270), ТОВ "Ілюмінат"(код ЄДРПОУ 36096656), ТОВ «Екто Буд» (код ЄДРПОУ 39274246), ТОВ "Месінс" (код ЄДРПОУ 39204446), ТОВ "Деон Союз" (код ЄДРПОУ 39207185), ТОВ "Прогрес ЮА" (код ЄДРПОУ 39207845), ТОВ "Екто Буд" (код ЄДРПОУ 39274246), ТОВ "Інтарес-Груп" (код ЄДРПОУ 39363372), ТОВ "Айворі-Груп» (код ЄДРПОУ 39371692), ТОВ "Лінейра Плюс" (код ЄДРПОУ 39291811) які мали безтоварний характер, а тільки лиш проводилось їх документальне оформлення, за період 2013-2014 років, з метою ухилення від сплати в бюджет держави податку на додану вартість, діючи умисно, в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), що дозволило посадовим особам ТОВ «Торра Плюс» (код 38850335) в період 2013-2014 років ухилитись від сплати податку на додану вартість в сумі ПДВ 3175522,94 грн.

06.10.2014 року за даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014040040000084 за ознаками ст. 212 ч.3 КК України.

12.09.2013 року невстановлені особи, в робочий час, знаходячись в Дніпродзержинському міському управлінні юстиції, не маючи наміру займатися в подальшому фінансово-господарською діяльністю підприємства, зареєстрували юридичну особу, якою є ТОВ «Торра Плюс» (код 38850335) взято на податковий облік в органах державної податкової служби 12.09.2013 року в Дніпродзержинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області. Основним видом діяльності підприємства: є оптова торгівля деталями та приладдям, місцезнаходження субєкта господарювання відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: м. Дніпродзержинськ, пров. Баглійський, 2, банківські рахунки відкрити в АКБ «Новий», тим самим створили субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Торра Плюс» (код 38850335) та іншими субєктами господарювання Дніпропетровської та інших областей, які в дійсності не відбувалися і не відбуваються в теперішній час, мають безтоварній характер і необхідні лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат та в теперішній час продовжують здійснюють протизаконну діяльність з конвертації грошових коштів та створення умов для ухилення від сплати податків різним субєктам господарювання.

30.10.2014 року за даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014040040000100 за ознаками ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 205 КК України.

10.11.2014 року вказані кримінальні провадження № 32014040040000084 та №32014040040000100 були обєднані в одне провадження під загальним номером № 32014040040000084.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємства: ТОВ «Торра Плюс» (код 38850335), ОСОБА_3 Котсянтинович (інн.3078909299), ФОП ОСОБА_4 (інн.2572100920), ТОВ "Кронос Груп" (код ЄДРПОУ 39246423), ТОВ "Асгард Трейд" (код ЄДРПОУ 39242057), ТОВ "Аланберг" (код ЄДРПОУ 39241603),ТОВ "Гідденіт"(код ЄДРПОУ 39140257), ТОВ "Арматорг"(код ЄДРПОУ 39139938), ТОВ "Брілайн-Строй" (код ЄДРПОУ 39133805), ТОВ "Укр Інком" (код ЄДРПОУ 39127571),ТОВ "Дітон Трейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39082447), ТОВ "Центрокрос" (код ЄДРПОУ 39019815), ТОВ "Юністрой Компані" (код ЄДРПОУ 38993999), ТОВ "Рубікон Стандарт" (код ЄДРПОУ 38923633), ТОВ "Астроплюс" (код ЄДРПОУ 38837218), ТОВ "Ріма-Торг" (код ЄДРПОУ 38836572), ТОВ "Глорія ЛТД" (код ЄДРОПОУ 38836242), ТОВ "Атлантида 17" (код ЄДРПОУ 38753554), ТОВ "Авальбудсервіс" (код ЄДРПОУ 38299956), ТОВ "Агротех-Плюс" (код ЄДРПОУ 38112763), ТОВ "Вінор Комплект" (код ЄДРПОУ 37275164), ТОВ "РК-Торг" (код ЄДРПОУ 36563965), ТОВ "Проф -Строй" (код ЄДРПОУ 36160270),ТОВ "Ілюмінат"(код ЄДРПОУ 36096656), ТОВ «Екто Буд» (код ЄДРПОУ 39274246), ТОВ "Месінс" (код ЄДРПОУ 39204446), ТОВ "Деон Союз" (код ЄДРПОУ 39207185), ТОВ "Прогрес ЮА" (код ЄДРПОУ 39207845), ТОВ "Екто Буд" (код ЄДРПОУ 39274246), ТОВ "Інтарес-Груп" (код ЄДРПОУ 39363372), ТОВ "Айворі-Груп» (код ЄДРПОУ 39371692), ТОВ "Лінейра Плюс" (код ЄДРПОУ 39291811) входять до однієї фінансово-промислової групи під загальним керівництвом, зазначені юридичні особи формують податковий кредит за рахунок безтоварних операцій для підприємств реального сектору економіки.

Вищезазначені підприємства, фактично ніякої діяльності не вели та, відповідно, не мали законних прав на формування податкового кредиту, та в подальшому реалізувати зазначений податковий кредит кінцевим «вигодонабувачам» з числа підприємств реального сектору економіки, а також легалізувати (відмити) доходи, отримані злочинним шляхом та «конвертувати» кошти у готівку іншим підприємствам «вигодонабувачам».

Таким чином, посадові особи ТОВ «Торра Плюс» (код 38850335) за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, достовірно знаючи про неправомірність своїх дій, усвідомлюючи та бажаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді пособництва підприємствам реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом використання неправомірних схем «мінімізації» податкових зобовязань, та подальшої «конвертації» грошових коштів у готівку на загальну суму більше 200 млн. грн.

У звязку із наведеним, з метою повного, обєктивного дослідження матеріалів кримінального провадження та з метою встановлення та підтвердження фактів нереальності вчинення товарних операцій між субєктами господарювання, необхідно отримати документи в установі банку, що становлять банківську таємницю.

Встановлено, що ТОВ «Укртранс-Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 38995582), для здійснення фінансово-господарської діяльності використовує поточні рахунки в АТ "УКРСИББАНК" (МФО 351005) № 26000481013400.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, а саме до оригіналів документів ТОВ «Укртранс-Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 38995582), які перебувають у володінні АТ "УКРСИББАНК" (МФО 351005).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню №32014040040000084, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме до оригіналів документів ТОВ «Укртранс-Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 38995582), які перебувають у володінні АТ "УКРСИББАНК" (МФО 351005):

- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків: № 26000481013400, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки року з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

- виписок про рух грошових коштів по рахункам № 26000481013400 за період з 27.11.2013 року по момент виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок з 27.11.2013 року по момент виконання ухвали слідчого судді;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «Укртранс-Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 38995582), за період з 27.11.2013 року по момент виконання ухвали слідчого судді, в тому числі договорів укладених з іншими субєктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку за період з 27.11.2013 року по момент виконання ухвали слідчого судді;

- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки за період з 27.11.2013 року по момент виконання ухвали слідчого судді;

- договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;

- відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Укртранс-Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 38995582), на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів інтернет-провайдера з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32014040040000084 та оперативним співробітникам ГУ ДФС у Дніпропетровській області, уповноваженим слідчим на підставі відповідного доручення.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н.В. Ткаченко