Ухвала суду № 46247547, 07.04.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5664/15-к

провадження № 1кс/201/3637/2015

УХВАЛА

07 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

07 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ Єділія (код ЄДРПОУ 35740432), яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ Жовтневого району м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, зареєстроване за юридичною адресою м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 134, кор. 5, кв. 54, у період часу з 01.01.2013 року по теперішній час, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 087 500 грн., що є особливо великим розміром. Також було виявлено, що невстановлені особи створили ряд субєктів господарської діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32014040000000156 від 28.11.2014 року про вчинення кримінальних правопорушень за ч.3 ст.212, ч.1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ Єділія є оптово-роздрібна торгівля продуктами харчування. З метою ухилення від сплати податків посадові особи підприємства ТОВ Єділія запровадили схему, згідно якої по бухгалтерському обліку не відображається готівкова виручка від реалізації товарно-матеріальних цінностей. Так, враховуючи факт придбання продукції за безготівковий розрахунок у постачальників, для ліквідації розриву у бухгалтерському обліку, який виникає внаслідок не облікованої реалізації товарно-матеріальних цінностей, службові особи ТОВ Єділія організували оформлення безтоварних господарських операцій з транзитними, фіктивними підприємствами, якими є ТОВ МПВ-Україна (код ЄДРПОУ 38755169), ТОВ Норіка (код ЄДРПОУ 36366517), ТОВ Дастік (код ЄДРПОУ 39047507) та інші, та на які з 0 націнкою направляються вже реалізовані товари.

У ході досудового розслідування встановлено, що документи та речі, які мають значення по кримінальному провадженню знаходяться за адресою з якою здавалась податкова звітність та реєструвались податкові накладні ТОВ МПВ-Україна, ТОВ Норіка, ТОВ Дастік, а саме за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Будівельників, буд. 25.

18.12.2014 року за даною адресою на підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська було проведено обшук. У ході обшуку було виявлено та вилучено печатки та первинні бухгалтерські документи ряду підприємств у тому числі: ПП Фаворит Запчастини (код ЄДРПОУ 36574516), ТОВ Автобуд-2008 (код ЄДРПОУ 36160752), ТОВ Глобастрой (код ЄДРПОУ 34682265), ТОВ Ельпіс (код ЄДРПОУ 38873148), ТОВ Лаваре (код ЄДРПОУ 37987146), ТОВ ПДО-Дніпро (код ЄДРПОУ 38113600), ТОВ СВС (код ЄДРПОУ 32882602), ТОВ Сігма-ЮГ (код ЄДРПОУ 38873221), ТОВ ТД Дана-Дніпро (код ЄДРПОУ 38242407), ТОВ ТД Сорс-ДСК (код ЄДРПОУ 38199996), ТОВ Молочний двір (код ЄДРПОУ 35807245), ТОВ НВП АНТ (код ЄДРПОУ 34631713), ТОВ Технотрейд (код ЄДРПОУ 31980412), ТОВ Київцентрпостач (код ЄДРПОУ 39491878), ТОВ Трейд-Капітал Інвест (код ЄДРПОУ 39491972), ТОВ ВТП Харківелектромонтаж (код ЄДРПОУ 25183042), ТОВ МПВ-Україна (код ЄДРПОУ 28755169), ПП КДЮ (код ЄДРПОУ 34303916), ТОВ ОСОБА_3 Україна (код ЄДРПОУ 38242124), ТОВ Енерготехінженірінг (код ЄДРПОУ 20198122), ТОВ Дніпропаксервіс (код ЄДРПОУ 34734098), ТОВ МС-Фератус (код ЄДРПОУ 35042505), ТОВ Тесей Н (код ЄДРПОУ 37069775), ТОВ НВП Ньютек (код ЄДРПОУ 31142723), ПП Атернум (код ЄДРПОУ 36413362), ПП МД-Колхіда (код ЄДРПОУ 36625502), ТОВ ТД Промінвест (код ЄДРПОУ 36927154), ПП Альтекс-ЮГ (код ЄДРПОУ 37048928), ПП Довіра-Агро (код ЄДРПОУ 37092249), ТОВ Дім Пива (код ЄДРПОУ 31750777), ТОВ Агентство Укрділконт (код ЄДРПОУ 32212251), ТОВ Український Інвестиційний Холдинг (код ЄДРПОУ 33547165), ПП Рапан (код ЄДРПОУ 25529701), ТОВ БК Креатив Буд (код ЄДРПОУ 38893929), ТОВ Онікс-Трейд ЛТД (код ЄДРПОУ 38836478), ТОВ Юніпак-М (код ЄДРПОУ 39374625), ТОВ Альфаснаб (код ЄДРПОУ 39408072), ТОВ Будівельна Компанія ДАКО (код ЄДРПОУ 34984713), ТОВ Спецфундаментбуд-Плюс (код ЄДРПОУ 33972540), ТОВ Метал Трейд Сервіс (код ЄДРПОУ 36054218), ТОВ ГСМ-Дніпро Плюс (код ЄДРПОУ 35807250).

Також, проведено тимчасовий доступ до речей і документів у ПАТ КБ Аксіома, МФО 307305, щодо банківського обслуговування та виписки по руху грошових коштів підприємств ТОВ НВП Ньютек (код ЄДРПОУ 31142723) по рахунку №26001560000300 та ТОВ Онікс Трейд ЛТД (код ЄДРПОУ 38836478) по рахунку №26008820000300.

В ході аналізу руху коштів ТОВ НВП Ньютек (код ЄДРПОУ 31142723) та ТОВ Онікс Трейд ЛТД (код ЄДРПОУ 38836478) встановлено, що протягом 2013-2014 років з рахунків останніх перераховувались грошові кошти підприємству ТОВ Мармарис Д (код ЄДРПОУ 35985985) в розмірі 1 120 000 грн., як оплата за комісійні доходи по обслуговуванню системи Клієнт Банк, за цінні папери (іменний індосамент) згідно акту предявлення.

Відповідно до АІС Податковий блок підприємство ТОВ Мармарис Д (код ЄДРПОУ 35985985) не являється платником ПДВ, протягом 2013-2014 років звітувало про відсутність фінансово-господарської діяльності.

Встановлено, що підприємством ТОВ Мармарис Д (код ЄДРПОУ 35985985) відкрито банківський рахунок № 26000624000300 в ПАТ КБ Аксіома, МФО 307305. Відкриття даних банківських рахунків та подальше їх використання здійснено невстановленою на даний час слідством особою з метою прикриття незаконної діяльності по виведенню безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до держави бюджету.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів які перебувають у володінні ПАТ КБ Аксіома, МФО 307305 для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунками, встановлення розміру перерахованих коштів.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32014040040000156, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в ПАТ КБ Аксіома, МФО 307305, а саме:

документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ Мармарис Д (код ЄДРПОУ 35985985) рахунку № 26000624000300, а саме: заяви про відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи клієнт-банк, клієнт-інтернет-банк, телефонний банкінг і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДФС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку даного підприємства у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку даного підприємства (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку даного підприємства про зміну залишків на ньому по системі Клієнт-Банк за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040040000156.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н.В. Ткаченко