Ухвала суду № 46247410, 07.04.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5732/15-к

провадження № 1-кс/201/3679/2015

УХВАЛА

07 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

07 квітня 2015 року прокурор звернувся з клопотанням, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що 02 квітня 2015 року СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за №32015040040000036 за фактом умисного ухилення посадовими особами ТОВ НВП «Аріда» (код 38199069) від сплати податків у великих розмірах, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ НВП «Аріда» (код ЄДРПОУ 38199069), в порушення п.198.2,п.198.6 ст.198, Податкового Кодексу України від 02.12.10 за N 2755-VI (із змінами та доповненнями),шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ операції з придбання продукції у ТОВ «Форт Лабс» (код 34938049),умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 4 076 649,42 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.

Вказані факти підтверджуються висновком №9 від 05.02.2015 р. ,незалежної аудиторської фірми «Аудит-Дніпроконсульт» (код 24600006), складеного за результатами дослідження наданих документів стосовно ведення податкового обліку ТОВ НВП «Аріда» (код 38199069) за період-жовтень 2014 року та та матеріалами зібраними оперативними працівниками ОУ ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

Згідно з матеріалами кримінального провадження, посадові особи ТОВ НВП «Аріда» у жовтні 2014 року сформували податковий кредит за рахунок здійснених операцій з придбання продукції у ТОВ «Форт Лабс» (код 34938049), яке зареєстровано на імя гр. ОСОБА_2, з пояснень якого випливає, що підприємство було зареєстровано на його імя за грошову винагороду та ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Форт Лабс» (код 34938049) він не має.

Таким чином, за рахунок штучного формування податкового кредиту з ПДВ, шляхом використання реквізитів ТОВ «Форт Лабс» (код 34938049), посадовими особами ТОВ НВП «Аріда» (код 38199069) було безпідставно завищено податковий кредит з ПДВ на суму 4 076 649,42 грн., та таким чином занижено податкове зобовязання з ПДВ за жовтень 2014 року у вказаному розмірі, що призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ НВП «Аріда» здійснювало придбання СГ продукції, згідно документообігу та аналітичних баз даних, від підприємства ТОВ «Форт Лабс» (код 34938049), а фактично придбало за готівкові кошти у підприємств СТОВ «Земля» (код 30852005, зареєстровано в Дніпропетровській ОДПІ, Солонянське відділення) та ТОВ «Агро-Степ» (код 35112158, зареєстровано в Дніпропетровській ОДПІ, Солонянське відділення), що підтверджується рапортом оперативного співробітника ОУ ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

Таким чином, виконавче провадження №39847613 ТОВ «Агро-Степ» (код 35112158), яке перебувають у відділі примусового виконання рішень Управління державної виконавчої служби Головного територіального управління юстиції у Дніпропетровській області, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити можливість здійснення фінансово господарських взаємовідносин.

На підставі викладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які знаходяться в відділі примусового виконання рішень Управління державної виконавчої служби Головного територіального управління юстиції у Дніпропетровській області за адресою: 49000, м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, 56, а саме матеріалів виконавчого провадження №39847613 ТОВ «Агро-Степ» (код ЄДРПОУ 35112158).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №32015040040000036, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які знаходяться в відділі примусового виконання рішень Управління державної виконавчої служби Головного територіального управління юстиції у Дніпропетровській області за адресою: 49000, м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, 56, а саме матеріалів виконавчого провадження №39847613 ТОВ «Агро-Степ» (код ЄДРПОУ 35112158).

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040040000036.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко