Ухвала суду № 46247337, 23.02.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/2750/15-к

провадження № 1кс/201/1724/2015

УХВАЛА

23 лютого 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

23 лютого 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014040040000023 від 23.05.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3, ст. 205 ч. 1 КК України.

Службовими особами ТОВ «ТД» «ІТК», ТОВ «Інвест-Проект», ПП «Фірма Олбі», в період з 2011 по 2014 роки з метою особистого збагачення в порушення Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 року та Закону України «Про оподаткуванні прибутку підприємств» №334/94-ВР від 28.12.1994 року (зі змінами і доповненнями) умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Таким чином, розробивши злочинну схему спрямовану на надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та розкрадання бюджетних коштів, з подальшою їх легалізації шляхом перевезень безготівкових коштів в готівку, використовуючи в своїй діяльності схему мінімізації податкових зобовязань, безпідставного завищення субєктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та переведення грошових коштів в готівку ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3404000 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.3 ст.212 КК України.

26.01.2015 року слідчим управлінням ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області №32015040040000007 розпочато досудове розслідування кримінального провадження №32015040040000007 за фактом створення та державної реєстрації. ОСОБА_3 юридичної особи ТОВ «ОСОБА_4 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, буд. 156, з метою прикриття незаконної діяльності повязаної з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки з безпідставного формування складу податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення неіснуючих фінансово-господарських операцій.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.1 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування вищевказаних кримінальних проваджень 27.01.2015 року матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №32014040040000023 від 23.05.2014 року, та матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015040040000007 від 26.01.2015 року обєднати в одне провадження за №32014040040000023, про що внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

В ході досудового розслідування, за результатами проведених слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні № 32014040040000023 у тіньового бухгалтера злочинного угрупування ОСОБА_5, 14.06.1974р.н., під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1., було знайдено та вилучено кліше печаток підприємств, які повязані із злочинною діяльністю «конвертаційного центру» підконтрольного ОСОБА_3, а саме: ТОВ «ОСОБА_6 Форте» (ЄДРПОУ 38691100), ТОВ ОСОБА_4 «Самсон» (ЄДРПОУ 21877523), ТОВ «Аншан» (ЄДРПОУ 36966544), ТОВ «СВС» (ЄДРПОУ 23372098) та ФОП «Туз Сергій Вячеславович» (код НОМЕР_1)

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ ОСОБА_4 «Самсон» (ЄДРПОУ 21877523) зареєстровано як платник податків ДПI в Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області та надавало в період з 01.01.2011 року по 31.12.2014 року до вказаної ДПІ податкову звітність, про що свідчить витяг АІС «Податковий блок».

Таким чином, документи податкової звітності ТОВ ОСОБА_4 «Самсон» (ЄДРПОУ 21877523), які подавались до ДПI в Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, є документами, що мають важливе значення для встановлення всіх обставин кримінального провадження, а саме фактів протиправної діяльності, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів, які перебувають у володінні ДПI в Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, які дають можливість для досудового розслідування встановити: хто саме був уповноважений здійснювати фінансово-господарську діяльність даного субєкта господарської діяльності, хто підписував декларації податкової звітності, які суми були відображені в деклараціях.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, а саме оригіналів документів ТОВ ОСОБА_4 «Самсон» (ЄДРПОУ 21877523) в приміщенні ДПI в Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32014040040000023, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме оригіналів документів ТОВ ОСОБА_4 «Самсон» (ЄДРПОУ 21877523) в приміщенні ДПI в Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а саме:

- декларації податку на додану вартість, з податку на прибуток підприємств, з єдиного податку та податку з доходів фізичних осіб (уточнені декларації й розрахунки) з додатками за період з 01.01.2011 року по теперішній час;

- Інформацію у роздрукованому виді та завірену належним чином, щодо реєстрації ТОВ ОСОБА_4 «Самсон» (ЄДРПОУ 21877523) отриманих та виданих податкових накладних за період з 01.01.2011 року по теперішній час;

- договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них, ув'язнених із ДПІ, за весь період;

- посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису і печатки ТОВ ОСОБА_4 «Самсон» (ЄДРПОУ 21877523), за весь період;

- електронної податкової звітності за період з 01.01.2011 року по теперішній час на паперовому носії;

- юридичної (реєстраційної) справи ТОВ ОСОБА_4 «Самсон» (ЄДРПОУ 21877523), а саме: заяв, довідок про взяття на облік, свідоцтв платника податку (корінець), свідоцтв про державну реєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності, про перереєстрацію;

- актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок за період з 01.01.2011 року по теперішній час, та інших документів стосовно ТОВ ОСОБА_4 «Самсон» (ЄДРПОУ 21877523), що знаходяться в приміщенні ДПI в Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040040000023.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н.В. Ткаченко