Ухвала суду № 46247271, 13.03.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4018/15-к

провадження № 1-кс/201/2558/2015

УХВАЛА

13 березня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

13 березня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040000000021 від 23.02.2015 року у відношенні службових осіб підприємства ТОВ «Локо-С» (36295326), та невстановлених слідством осіб за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, та підроблення, використання документів, вчинене повторно за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємства ТОВ «Локо-С» (36295326), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, взятого 27.12.2012р., на податковий облік в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, з метою ухилення від сплати податків, використовуючи злочинну схему до якої ними було залучено підконтрольні підприємства, які є повязаними з вищевказаним субєктом господарювання, оскільки мають фактично одного і того ж власника, службових осіб, фактично розташованих за однією адресою, а також займаються однотипними видами діяльності та мають спільних контрагентів з ознаками фіктивності, на протязі лютого - листопада 2014, діючи умисно, повторно складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності підприємств контрагентів ТОВ «Локо-С» (36295326), які стали підставою для формування податкового кредиту та формування валових доходів та розходів підприємства ТОВ «Локо-С» (36295326), тобто підробляли документи, які надають права та звільняють від обовязків, що дозволило службовим особам ТОВ «Локо-С» (36295326), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, умисно порушити пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 статі 137 Податкового кодексу України, занизити податкові зобовязання з податку на прибуток та умисно ухилитись від сплати податку на прибуток на суму 3 780 000,00 грн. що є доходною частиною державного бюджету, власністю держави і є особливо великим розміром.

В подальшому досудовим розслідуванням було встановлено, що підприємства: ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), входять до одної фінансово-промислової групи під загальним керівництвом, зазначені юридичні особи імпортують на митну територію України товари господарського призначення, внаслідок чого в них виникає право на формування «імпортного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також те, що зазначені імпортовані товари фактично реалізуються за готівкові кошти, тим не менш, координуючи свої дії службові особи ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), в документах податкового обліку та податкової звітності вказаних підприємств вигодонабувачив вказували та продовжують вказувати, що товар, начебто, був реалізований на адресу створених фіктивних підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (код 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код 39163342), ТОВ «Дерріс» (код 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код 39411001), ПП «ОСОБА_3В.» (код НОМЕР_1), ТОВ «Мелькор» (код 37987256), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39020129), ПП «Креон-Д» (код 39005650), ПП «Террастрой-Д» (код 38939381), ПП «Базіс-Опт» (код 39020030), ПП «Ерго-Тех» (код 38923759), ПП «Крісталь» (код 39290954), ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (код 38487897), ТОВ «ВестаМетаопт» (код 39065552), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Крістон» (код 38836352), які, в дійсності, ніякої фінансово-господарської діяльності не вели, а були створені лише з метою прикриття незаконної діяльності в частині створення умов для ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки та підроблення документів.

Зазначені дії службових осіб фінансово-промислової групи, до якої ввійшли: ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), та невстановлених слідством осіб, з 01.01.2014 року по 31.01.2015 року дозволили безпідставно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість для «фіктивних» підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (код 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код 39163342), ТОВ «Дерріс» (код 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код 39411001), ПП «ОСОБА_3В.» (код НОМЕР_1), ТОВ «Мелькор» (код 37987256), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39020129), ПП «Креон-Д» (код 39005650), ПП «Террастрой-Д» (код 38939381), ПП «Базіс-Опт» (код 39020030), ПП «Ерго-Тех» (код 38923759), ПП «Крісталь» (код 39290954), ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (код 38487897), ТОВ «ВестаМетаопт» (код 39065552), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Крістон» (код 38836352), які фактично ніякої діяльності не вели і, відповідно, не мали законних прав на його формування, та в подальшому «продати» зазначений податковий кредит кінцевим вигодо набувачам з числа підприємств реального сектору економіки, а також легалізувати (відмити) доходи, отримані злочинним шляхом та «конвертизувати» кошти у готівку іншим підприємствам вигодонабувачам на загальну суму більше 120 млн. грн.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, яка знаходиться в ПАТ АБ «РАДАБАНК» (МФО - 306500) розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Московська, 5, а саме: інформації (на паперовому носії) щодо відкриття, наявності (з вказівкою номерів, дати відкриття, дати закриття) особистих поточних (депозитних), кредитних, карткових рахунків, та депозитних ячеєк, які відкриті, або до яких мають доступ керівники, засновники ряду вищевказаних підприємств та особи, причетні до скоєння вказаних кримінальних правопорушень, а саме: ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_2), ІНФОРМАЦІЯ_2; ОСОБА_5, (іпн. НОМЕР_3), ІНФОРМАЦІЯ_3; ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_4), 27.06.1971р.н.; ОСОБА_7, (і.п.н. НОМЕР_5), ІНФОРМАЦІЯ_4; ОСОБА_8, (іпн. НОМЕР_6), ІНФОРМАЦІЯ_5; ОСОБА_9, (і.п.н. НОМЕР_7), ІНФОРМАЦІЯ_6; ОСОБА_10 (Гусліста) ЛюбовГригорівна, (іпн. НОМЕР_8), ІНФОРМАЦІЯ_7; ОСОБА_10, (іпн. НОМЕР_9), ІНФОРМАЦІЯ_8; ОСОБА_3, (іпн. НОМЕР_1), ІНФОРМАЦІЯ_9; ОСОБА_11, (іпн. НОМЕР_10), ІНФОРМАЦІЯ_10; ОСОБА_12,(іпн.2799315061), ІНФОРМАЦІЯ_11; ОСОБА_13, (іпн. НОМЕР_11), ІНФОРМАЦІЯ_12; ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_12), ІНФОРМАЦІЯ_13; ОСОБА_15, (іпн. НОМЕР_13), ІНФОРМАЦІЯ_14; ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_14), ІНФОРМАЦІЯ_15; ОСОБА_17, (іпн. НОМЕР_15), ІНФОРМАЦІЯ_16; ОСОБА_18, (і.п.н. НОМЕР_16), ІНФОРМАЦІЯ_17; ОСОБА_19, (і.п.н. НОМЕР_17), ІНФОРМАЦІЯ_18, в ПАТ АБ «РАДАБАНК» (МФО - 306500) розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Московська, 5, за період з 01.01.2010 року по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040000000021, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до інформації, яка знаходиться в ПАТ АБ «РАДАБАНК» (МФО - 306500) розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Московська, 5, а саме: інформації (на паперовому носії) щодо відкриття, наявності (з вказівкою номерів, дати відкриття, дати закриття) особистих поточних (депозитних), кредитних, карткових рахунків, та депозитних ячеєк, які відкриті, або до яких мають доступ керівники, засновники ряду вищевказаних підприємств та особи, причетні до скоєння вказаних кримінальних правопорушень, а саме: ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_2), ІНФОРМАЦІЯ_2; ОСОБА_5, (іпн. НОМЕР_3), ІНФОРМАЦІЯ_3; ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_4), 27.06.1971р.н.; ОСОБА_7, (і.п.н. НОМЕР_5), ІНФОРМАЦІЯ_4; ОСОБА_8, (іпн. НОМЕР_6), ІНФОРМАЦІЯ_5; ОСОБА_9, (і.п.н. НОМЕР_7), ІНФОРМАЦІЯ_6; ОСОБА_10 (Гусліста) ЛюбовГригорівна, (іпн. НОМЕР_8), ІНФОРМАЦІЯ_7; ОСОБА_10, (іпн. НОМЕР_9), ІНФОРМАЦІЯ_8; ОСОБА_3, (іпн. НОМЕР_1), ІНФОРМАЦІЯ_9; ОСОБА_11, (іпн. НОМЕР_10), ІНФОРМАЦІЯ_10; ОСОБА_12,(іпн.2799315061), ІНФОРМАЦІЯ_11; ОСОБА_13, (іпн. НОМЕР_11), ІНФОРМАЦІЯ_12; ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_12), ІНФОРМАЦІЯ_13; ОСОБА_15, (іпн. НОМЕР_13), ІНФОРМАЦІЯ_14; ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_14), ІНФОРМАЦІЯ_15; ОСОБА_17, (іпн. НОМЕР_15), ІНФОРМАЦІЯ_16; ОСОБА_18, (і.п.н. НОМЕР_16), ІНФОРМАЦІЯ_17; ОСОБА_19, (і.п.н. НОМЕР_17), ІНФОРМАЦІЯ_18, в ПАТ АБ «РАДАБАНК» (МФО - 306500) розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Московська, 5, за період з 01.01.2010 року по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040000000021.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко