Ухвала суду № 46247263, 06.03.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/3691/15-к

провадження № 1кс/201/2348/2015

УХВАЛА

06 березня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

06 березня 2015 року прокурор звернувся з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що прокуратурою Дніпропетровської області 10.02.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за № 42015040000000083 про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 15ёч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Служби автомобільних доріг у Дніпропетровській області, вступивши у злочинну змову з посадовими особами ПАТ Трест Дніпродорбуд та ТОВ Спецбудконтакт, діючи умисно на користь третіх осіб, в порушення вимог ст. ст. 23, 48 Бюджетного кодексу України, п.п. 2.2, 2.12 Порядку реєстрації та обліку бюджетних зобовязань розпорядників бюджетних коштів та одержувачів бюджетних коштів в органах Державної казначейської служби України, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України №309 від 02.03.2012, взяли на себе фінансові зобовязання, що не підлягають оплаті за рахунок бюджетних коштів, штучно створили господарсько- правовий спір між ПАТ Трест Дніпродорбуд та ТОВ Спецбудконтакт з метою подальшого заволодіння державними грошовими коштами у сумі 58 189 503,93 грн. шляхом стягнення їх з органів державної казначейської служби на виконання рішення господарського суду Дніпропетровської області, як безумовних бюджетних зобовязань.

Відповідно до аналітичної довідки Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ДФС України Про результати дослідження з питань взаємовідносин ПАТ Трест Дніпродорбуд (код ЄДРПОУ 3450005) з рядом підприємств, що мають ознаки фіктивності за 2012-2014 рр. при проведенні дослідження Додатку №5 Декларацій з податку на додану вартість ПАТ Трест Дніпродорбуд (код ЄДРПОУ 3450005) Розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту з податку на додану вартість у розрізі контрагентів (з використанням аналітичної системи АІС Податковий блок) за 2012-2014 рр. встановлено, що загальна сума податкового кредиту ПАТ Трест Дніпродорбуд (код ЄДРПОУ 3450005), сформованого від підприємств, що мають ознаки фіктивності та транзитності за 2012-2014 рр. становить 353 787 302, 64 грн., у тому числі 58 964 550,44 грн. ПДВ за період 2012-2014 рр. При цьому ТОВ Трест Дніпродорбуд (код ЄДРПОУ 3450005) вказало придбання товарів (робіт, послуг), які надають право на формування податкового кредиту з ПДВ від підприємства, що має ознаки фіктивності ТОВ ОТК-Самара (код ЄДРПОУ 38231589), на суму 49 773 350,39 грн. податкового кредиту покупця від постачальника

Вказане може свідчити про проведення ТОВ Трест Дніпродорбуд (код ЄДРПОУ 3450005) із ТОВ ОТК-Самара (код ЄДРПОУ 38231589) як підприємством, що має ознаки фіктивності, безтоварних операцій.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ ОТК-Самара (код ЄДРПОУ 38231589) перебуває на податковому обліку в Новомосковській ОДНІ Головного управління Державної фіскальної служби України у Дніпропетровській області, розташованої за адресою: 51200, Дніпропетровська область, м. Новомосковськ, вул. М. Головка, 30.

На підставі викладеного, прокурор просив суд надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у Новомосковській ОДПІ Головного управління Державної фіскальної служби України у Дніпропетровській області, розташованої за адресою: 51200, Дніпропетровська область, м. Новомосковськ, вул. М. Головка, 30, з можливістю подальшого вилучення оригіналів наступних документів: облікову та реєстраційну справу ТОВ QTK-Самара, список працівників, податкові звітності ТОВ ОТК-Самара, перелік контрагентів, з якими ТОВ ОТК-Самара упродовж 2012-2014 років здійснювало господарську діяльність, акти та матеріали службових перевірок ТОВ ОТК-Самара, а також інші документи, предмети, речі, які необхідні для фіксації відомостей про обставини вчинення вказаного кримінального правопорушення.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 42015040000000083, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати старшому прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у Новомосковській ОДПІ Головного управління Державної фіскальної служби України у Дніпропетровській області, розташованої за адресою: 51200, Дніпропетровська область, м. Новомосковськ, вул. М. Головка, 30, з можливістю подальшого вилучення оригіналів наступних документів:

- облікову та реєстраційну справу ТОВ QTK-Самара (код ЄДРПОУ 38231589, юридична адреса: м. Новомосковськ, вул. Заводська, 20);

- список працівників, за яких ТОВ ОТК-Самара (код ЄДРПОУ 38231589), у 2012-2014 рр. (з розбивкою по кварталам) сплачувало податки, згідно форми №1-ДФ, із зазначенням ідентифікаційного номеру найманих працівників, розміру нарахованої ТОВ ОТК-Самара заробітної плати вказаним працівникам та відповідно відрахованих внесків на загальнообовязкове державне пенсійне та соціальне страхування;

- податкові звітності ТОВ ОТК-Самара (код ЄДРПОУ 38231589) за період 2012-2014 рр. (у т.ч. додатки №5 щодо взаємовідносин з іншими субєктами господарської діяльності);

- перелік контрагентів, з якими ТОВ ОТК-Самара (код ЄДРПОУ 38231589) упродовж 2012-2014 років здійснювало господарську діяльність, із зазначенням реєстраційних даних та видів їх діяльності, в т.ч. які мають ознаки фіктивності (транзитери, податкові ями);

- акти та матеріали службових перевірок ТОВ ОТК-Самара (код ЄДРПОУ 38231589), проведених упродовж 2012-2014 років із зазначенням інформації щодо виявлених порушень та їх усунення;

- інші документи, предмети, речі, які необхідні для фіксації відомостей про обставини вчинення вказаного кримінального правопорушення.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н.В. Ткаченко