Ухвала суду № 46247077, 19.02.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/2639/15-к

провадження № 1-кс/201/1662/2015

УХВАЛА

19 лютого 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Пахучина М.Б., про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

19 лютого 2015 року прокурор звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що 30.01.2015 року слідчим відділом УМВС України на Придніпровській залізниці до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження №12015042000000013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням здійснюється групою прокурорів прокуратури Дніпропетровської області.

Під час проведення досудового розслідування кримінального провадження вбачається наступне.

18.03.2014 року митним постом «Дніпропетровськ-Річпорт» Дніпропетровської митниці ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області надано дозвіл ПАТ «Веста-Дніпро» (код ЄДРПОУ 31950849) на розміщення товарів у митний режим переробки на митній території України.

За вказаний період ПАТ «Веста-Дніпро» (код ЄДРПОУ 31950849) було отримано та покладено на склад наступну імпортовану давальницьку сировину, що використовується для виробництва акумуляторів: 4 000 тон свинцю, 1 000 тон сплаву свинцю та 100 000 м2 сепаратної стрічки.

23.01.2015 року співробітниками Дніпропетровської митниці ДФС було здійснено комісійну перевірку приміщень ПАТ «Веста-Дніпро» та встановлено відсутність товару, що перебуває під митним контролем.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження ПАТ «Веста-Дніпро» протягом 2014 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Рекуперація свинцю» (ЄДРПОУ 35395039).

Так, протягом серпня - листопада 2014 року внаслідок здійснення фінансово-господарських операцій ПАТ «Веста-Дніпро» придбало у ТОВ «Рекуперація свинцю» товарно-матеріальні цінності, в наслідок чого у останнього виникло податкове зобов'язання по сплаті податку на додану вартість на загальну суму 5,770 млн. грн.

Аналіз отриманих даних вказує на те, що проведення вказаних фінансових операцій не мало економічного обґрунтування, а було здійснено з метою штучного формування податкового кредиту у ТОВ «Рекуперація свинцю» для подальшого використання у схемах мінімізації та ухилення від сплати податків, оскільки відповідно до ухвали господарського суду Дніпропетровської області від 02.07.2014 порушено провадження у справі про банкрутство ПАТ «Веста-Дніпро» № 904/1012/2014 та введено процедуру розпорядження майном боржника.

З урахуванням зазначеного проведені протягом серпня-листопада 2014 року фінансові взаємовідносини між ТОВ «Рекуперація свинцю» та ПАТ «Веста-Дніпро» носять ознаки безтоварних (фіктивних) операцій, оскільки є всі підстави вважати, що ввезені ПАТ «Веста-Дніпро», на підставі дозволу від 18.03.2014 року, на митну територію України товарно-матеріальні цінності є об'єктом купівлі-продажу за договорами між ТОВ «Рекуперація свинцю» та ПАТ «Веста-Дніпро», тобто є одним і тим же товаром.

На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях ТОВ «Рекуперація свинцю» (ЄДРПОУ 35395039) та інших суб'єктів господарювання, розташованих за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Будівельників, 50.

Дослідивши матеріали клопотання по кримінальному провадженню №12015042000000013, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 223, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Пахучину М.Б., проведення обшуку в приміщеннях ТОВ «Рекуперація свинцю» (ЄДРПОУ 35395039) та інших суб'єктів господарювання, розташованих за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Будівельників, 50, з метою фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування речей та документів, а саме:

- первинних документів, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Рекуперація свинцю» (ЄДРПОУ 35395039) з ПАТ «Веста-Дніпро» (код ЄДРПОУ 31950849) за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 включно, а саме: договори (угоди, контракти), специфікації, сертифікати якостей (лабораторні висновки), податкові, видаткові та товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури, акти виконаних робіт, документи складського обліку та зважування, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення та інші документи з проведення розрахунків за проведені фінансово-господарські операції в готівковій та безготівковій формі;

- книг обліку в`їзду/виїзду транспортних засобів на територію ТОВ «Рекуперація свинцю» за період з 01.01.2014 по 31.12.2014;

- матеріали відео фіксації та охоронної системи складської та офісної території ТОВ «Рекуперація свинцю» за період з 01.01.2014 по 31.12.2014;

- первинних документів інших суб'єктів господарювання (підприємницької діяльності), що зберігаються у службових осіб ТОВ «Рекуперація свинцю» (ЄДРПОУ 35395039), або за усним, письмовим дорученням, проханням у інших осіб та не відносяться до діяльності ТОВ «Рекуперація свинцю»;

- інших документів, в тому числі документів податкової та іншої звітності, які в обов'язковому порядку надаються до державних органів та установ для визначення бази та об'єкта оподаткування, а також свідчать про фактично проведені фінансово-господарські взаємовідносини, розрахунки у готівковій та безготівковій формі, розрахунки по банківській системі;

- документів, що свідчать про державну реєстрацію ТОВ «Рекуперація свинцю» (ЄДРПОУ 35395039) та інших суб'єктів господарювання (підприємницької діяльності), які визначають посадові обов'язки їх службових осіб;

- носів інформації, в тому числі електронні, які зберігають відомості про вчинені фінансово-господарські взаємовідносини, фактично проведені фінансово-господарські взаємовідносини, розрахунки у готівковій та безготівковій формі, розрахунки по банківській системі, такі як флеш-карти пам'яті, жорсткі диски та інші;

- штампів, печаток, факсиміле ТОВ «Рекуперація свинцю» (ЄДРПОУ -35395039), а також штампів, печаток, факсиміле інших суб'єктів господарювання (підприємницької діяльності);

- грошових коштів та іншого майна, здобутих злочинним шляхом або які/яке здобуто у результаті вчинення кримінального правопорушення.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.А. Антонюк