Ухвала суду № 46246918, 26.12.2014, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/16654/14-к

провадження № 1-кс/201/7668/2014

УХВАЛА

26 грудня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

26 грудня 2014 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000156 від 28.11.2014 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Єділія» (ЄДРПОУ 35740432), яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ Жовтневого району м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, зареєстроване за юридичною адресою АДРЕСА_1, у період часу з 01.01.2013 року по теперішній час, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 087500 грн., що є особливо великим розміром.

Так в ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ «Єділія» (ЄДРПОУ 35740432) є оптово-роздрібна торгівля продуктами харчування.

Також встановлено, що службові особи підприємства ТОВ «Єділія» (ЄДРПОУ 35740432), з метою ухилення від сплати податків запровадили схему, згідно якої, по бухгалтерському обліку не відображається готівкова виручка від фактичної реалізації товарно-матеріальних цінностей. Так, враховуючи факт придбання продукції за безготівковий розрахунок у постачальників, для ліквідації «розриву» у бухгалтерському обліку, який виникає внаслідок не облікованої реалізації товарно-матеріальних цінностей, службові особи ТОВ «Єділія» (ЄДРПОУ 35740432) організували оформлення безтоварних господарських операцій з «транзитними», «фіктивними» підприємствами, якими є: ПП "ФІРМА-АНГЕЛІНА" код 23943773, ПП "РАПАН" код 25529701, ПП "НАУКОВО - ВИРОБНИЧА ФІРМА "ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ КОМП'ЮТЕРНИЙ ЦЕНТР" код 31231294, ТОВ"ТЕХНОТРЕЙД" код 31980412, ТОВ "СВС" код 32882602, ТОВ"МОЛОЧНИЙ ДВІР" код 35807245, ТОВ "СІГМА-ЮГ" код 38873221, ТОВ "ЕЛЬПІС" код 38873148, ТОВ "ОНІКС-ТРЕЙД ЛТД" код 38836478, ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ДАНА-ДНІПРО" код 38242407, ТОВ "ОСОБА_3 УКРАЇНА" код 38242124, ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ СОРС-ДСК" код 38199996, ТОВ "ПДО-ДНІПРО" код 38113600, ТОВ "ЛАВАРЕ" код 37987146, ПП "А-ПРАЙМ" код 37212675, ПП "ПРИМАТЕХ" код 37149588, ПП "ФАВОРИТ ЗАПЧАСТИНИ" код 36574516, ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "МЕГА-МІКС" код 36496260, ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ТОПРАН" код 36440045, ТОВ "АВТОБУД-2008" код 36160752, ТОВ "МЕТАЛ ТРЕЙД СЕРВІС" код 36054218, ТОВ "БК"КРЕАТИВ БУД" код 38893929, ТОВ НВП "НЬЮТЕК", код 31142723 на які з «0» націнкою направляються вже реалізовані товари.

Крім того, в ході аналізу вищевказаних ФСПД, зясовано що вони підконтрольні одній групі невстановлених осіб, оскільки мають, тих саме постачальників та покупців та обслуговуються в одних і тих самих банківських установах.

Також встановлено, що податкова звітність, зареєстровані податкові накладні вищевказаних підприємств подані з однієї і тої самої ІР адреси 93.127.123.153.

В теперішній час в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру щодо процедури реєстрації підприємств ПП "ФІРМА-АНГЕЛІНА" код 23943773, ПП "РАПАН" код 25529701, ПП "НАУКОВО-ВИРОБНИЧА ФІРМА "ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ КОМП'ЮТЕРНИЙ ЦЕНТР" код 31231294, ТОВ"ТЕХНОТРЕЙД" код 31980412, ТОВ "СВС" код 32882602, ТОВ"МОЛОЧНИЙ ДВІР" код 35807245, ТОВ "СІГМА-ЮГ" код 38873221, ТОВ "ЕЛЬПІС" код 38873148, ТОВ "ОНІКС-ТРЕЙД ЛТД" код 38836478, ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ДАНА-ДНІПРО" код 38242407, ТОВ "ОСОБА_3 УКРАЇНА" код 38242124, ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ СОРС-ДСК" код 38199996, ТОВ "ПДО-ДНІПРО" код 38113600, ТОВ "ЛАВАРЕ" код 37987146, ПП "А-ПРАЙМ" код 37212675, ПП "ПРИМАТЕХ" код 37149588, ПП "ФАВОРИТ ЗАПЧАСТИНИ" код 36574516, ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "МЕГА-МІКС" код 36496260, ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ТОПРАН" код 36440045, ТОВ "АВТОБУД-2008" код 36160752, ТОВ "МЕТАЛ ТРЕЙД СЕРВІС" код 36054218, ТОВ "БК"КРЕАТИВ БУД" код 38893929, ТОВ НВП "НЬЮТЕК", код 31142723, а також відносно статутів їх уставні фонди, та осіб, що входять у склад засновників вказаних підприємств, в звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ПП "ФІРМА-АНГЕЛІНА" код 23943773, ПП "РАПАН" код 25529701, ПП "НАУКОВО - ВИРОБНИЧА ФІРМА "ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ КОМП'ЮТЕРНИЙ ЦЕНТР" код 31231294, ТОВ"ТЕХНОТРЕЙД" код 31980412, ТОВ "СВС" код 32882602, ТОВ"МОЛОЧНИЙ ДВІР" код 35807245, ТОВ "СІГМА-ЮГ" код 38873221, ТОВ "ЕЛЬПІС" код 38873148, ТОВ "ОНІКС-ТРЕЙД ЛТД" код 38836478, ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ДАНА-ДНІПРО" код 38242407, ТОВ "ОСОБА_3 УКРАЇНА" код 38242124, ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ СОРС-ДСК" код 38199996, ТОВ "ПДО-ДНІПРО" код 38113600, ТОВ "ЛАВАРЕ" код 37987146, ПП "А-ПРАЙМ" код 37212675, ПП "ПРИМАТЕХ" код 37149588, ПП "ФАВОРИТ ЗАПЧАСТИНИ" код 36574516, ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "МЕГА-МІКС" код 36496260, ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ТОПРАН" код 36440045, ТОВ "АВТОБУД-2008" код 36160752, ТОВ "МЕТАЛ ТРЕЙД СЕРВІС" код 36054218, ТОВ "БК"КРЕАТИВ БУД" код 38893929, ТОВ НВП "НЬЮТЕК", код 31142723, що знаходяться в Реєстраційній службі Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до уставних та реєстраційних документів ПП "ФІРМА-АНГЕЛІНА" код 23943773, ПП "РАПАН" код 25529701, ПП "НАУКОВО - ВИРОБНИЧА ФІРМА "ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ КОМП'ЮТЕРНИЙ ЦЕНТР" код 31231294, ТОВ"ТЕХНОТРЕЙД" код 31980412, ТОВ "СВС" код 32882602, ТОВ"МОЛОЧНИЙ ДВІР" код 35807245, ТОВ "СІГМА-ЮГ" код 38873221, ТОВ "ЕЛЬПІС" код 38873148, ТОВ "ОНІКС-ТРЕЙД ЛТД" код 38836478, ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ДАНА-ДНІПРО" код 38242407, ТОВ "ОСОБА_3 УКРАЇНА" код 38242124, ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ СОРС-ДСК" код 38199996, ТОВ "ПДО-ДНІПРО" код 38113600, ТОВ "ЛАВАРЕ" код 37987146, ПП "А-ПРАЙМ" код 37212675, ПП "ПРИМАТЕХ" код 37149588, ПП "ФАВОРИТ ЗАПЧАСТИНИ" код 36574516, ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "МЕГА-МІКС" код 36496260, ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ТОПРАН" код 36440045, ТОВ "АВТОБУД-2008" код 36160752, ТОВ "МЕТАЛ ТРЕЙД СЕРВІС" код 36054218, ТОВ "БК"КРЕАТИВ БУД" код 38893929, ТОВ НВП "НЬЮТЕК", код 31142723, які знаходяться у Реєстраційній службі Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, у м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, 56.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32014040000000156, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до уставних та реєстраційних документів ПП "ФІРМА-АНГЕЛІНА" код 23943773, ПП "РАПАН" код 25529701, ПП "НАУКОВО - ВИРОБНИЧА ФІРМА "ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ КОМП'ЮТЕРНИЙ ЦЕНТР" код 31231294, ТОВ"ТЕХНОТРЕЙД" код 31980412, ТОВ "СВС" код 32882602, ТОВ"МОЛОЧНИЙ ДВІР" код 35807245, ТОВ "СІГМА-ЮГ" код 38873221, ТОВ "ЕЛЬПІС" код 38873148, ТОВ "ОНІКС-ТРЕЙД ЛТД" код 38836478, ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ДАНА-ДНІПРО" код 38242407, ТОВ "ОСОБА_3 УКРАЇНА" код 38242124, ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ СОРС-ДСК" код 38199996, ТОВ "ПДО-ДНІПРО" код 38113600, ТОВ "ЛАВАРЕ" код 37987146, ПП "А-ПРАЙМ" код 37212675, ПП "ПРИМАТЕХ" код 37149588, ПП "ФАВОРИТ ЗАПЧАСТИНИ" код 36574516, ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "МЕГА-МІКС" код 36496260, ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ТОПРАН" код 36440045, ТОВ "АВТОБУД-2008" код 36160752, ТОВ "МЕТАЛ ТРЕЙД СЕРВІС" код 36054218, ТОВ "БК"КРЕАТИВ БУД" код 38893929, ТОВ НВП "НЬЮТЕК", код 31142723, які знаходяться у Реєстраційній службі Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, у м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, 56.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014040000000156.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко