Ухвала суду № 46245145, 06.07.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/15073/15-к

Провадження №1-кс/127/6558/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 липня 2015 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Задерей І.Є.,

за участю слідчого Панасюк М.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів Реєстраційної служби Васильківського міськрайонного управління юстиції Київської області (м. Васильків, Київська обл., вул., Тракторна, 1-А), -

ВСТАНОВИВ:

26.06.2015, до суду звернулася слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів Реєстраційної служби Васильківського міськрайонного управління юстиції Київської області (м. Васильків, Київська обл., вул., Тракторна, 1-А). Клопотання мотивовано тим, що слідчим провадиться досудове розслідування кримінального провадження № 32015020000000059 від 17 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, в ході чого виникла необхідність в отриманні дозволу суду на тимчасовий доступ до документів.

В ході розгляду з матеріалів клопотання встановлено, що службові особи ІП «ОСОБА_3 Україна» (код ЄДРПОУ 37247514, адреса: м. Вінниця, проспект Юності, буд. 18, оф. 702), здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.09.2010 по 31.08.2014, в порушення вимог п. 139.1.9. п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 573455 грн. та в порушення п. 198. 1 п. 198.3. ст 198, п. 200.1 та п.200.2 ст. 200 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 591749 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах в сумі 1165 204 грн.

ІП «ОСОБА_3 Україна» з метою ухилення від сплати податків сформували склад валових витрат підприємства та податковий кредит з ПДВ використовуючи первинні фінансово-господарські документи від підприємства з ознаками фіктивності, а саме: з ПП "Кінос" (код ЄДРПОУ - 37009035);

Даний факт свідчить про те, що у службових осіб Реєстраційної служби Васильківського міськрайонного управління юстиції зберігаються оригінали документів у відповідності до яких було здійснено державну реєстрацію ПП "Кінос" (код ЄДРПОУ - 37009035).

Зазначені документи мають суттєве значення по даному кримінальному провадженні, так як дадуть змогу встановити за яких обставин було здійснено державну реєстрацію ПП "Кінос" (код ЄДРПОУ - 37009035), осіб, які безпосередньо реєстрували вказане підприємство та можуть мати відношення до його діяльності.

Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднані до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів реєстраційної справи ПП "Кінос" (статуту, реєстраційних та засновницьких документів, наказів на призначення і звільнення службових осіб тощо), які зберігаються в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб

- підприємців Васильківського міськрайонного управління юстиції (м. Васильків, Київська обл., вул., Тракторна, 1 А, (04571) 2-41-02).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків ІП «ОСОБА_3 Україна» надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також у звязку з необхідністю проведення судово-почеркознавчої експертизи, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ПП "Кінос" та їх вилучення, які перебувають в Реєстраційній службі Васильківського міськрайонного управління юстиції Київської області та знаходяться за адресою: (м. Васильків, Київська обл., вул., Тракторна, 1 - А, тому слідчий просить суд клопотання задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів.

В судовому засіданні слідчий Панасюк М.О. підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник Реєстраційної служби Васильківського міськрайонного управління юстиції Київської області (м. Васильків, Київська обл., вул., Тракторна, 1-А), в судове засідання не зявився, хоча повідомлявся своєчасно та належним чином. Слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання у відсутність представника, на підставі ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Слідчий суддя, вислухавши учасників судового процесу, дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню частково, оскільки для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів Реєстраційної служби Васильківського міськрайонного управління юстиції Київської області (м. Васильків, Київська обл., вул., Тракторна, 1-А).

Крім того, слідчий суддя вважає, що у звязку із тим, що судово почеркознавча експертиза по справі не призначена і слідчим необґрунтовано підстав її проведення на підставі документів до яких планується тимчасовий доступ, тому клопотання підлягає частковому задоволенню, в частині надання тимчасового доступу до належним чином завірених копій вказаних документів.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, та особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів Реєстраційної служби Васильківського міськрайонного управління юстиції Київської області (м. Васильків, Київська обл., вул., Тракторна, 1-А), а саме: реєстраційної справи реєстраційної справи ПП «Кінос» (юридична адреса: Київська область, м. Васильків, вул. Грушевського, 15).

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя