Ухвала суду № 46245125, 06.07.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/14964/15-к

Провадження №1-кс/127/6510/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 липня 2015 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Задерей І.Є.,

за участю слідчого Голубенка І.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів КП «Дирекція» (код ЄДРПОУ 36657100, м. Київ, вул. Закревського, буд. 15), -

ВСТАНОВИВ:

25.06.2015, до суду звернувся старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів КП «Дирекція» (код ЄДРПОУ 36657100, м. Київ, вул. Закревського, буд. 15). Клопотання мотивовано тим, що слідчим провадиться досудове розслідування кримінального провадження № 32015020000000033 від 08.04.2015, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, у звязку із чим у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів.

В ході розгляду з матеріалів клопотання встановлено, що службові особи ПП «Шляхбуд-Муш» (код ЄДРПОУ 36636755) здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.04.2011 по 31.12.2014, в порушення вимог ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України завищили валові витрати, чим ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 1090202 грн., а також, в порушення п. 198.2 ст. 198, п. 198.3 ст. 198, п. 198.6 ст.198, ст. 200 Податкового кодексу України завищили податковий кредит з ПДВ чим ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 1324 870 грн., та в порушення п.п. 164.2.5, п. 164.2 ст. 164, п.п. 170.1.4 п. 170.1, ст. 170, п.п. 176.2 «а», п. 176.2, ст. 176 Податкового кодексу України, не сплатили податок з доходів фізичних осіб в сумі 714, 81 грн., а всього ухилилися від сплати податків на загальну суму 2415786 грн.

Однією з підстав вказаної реєстрації став акт № 234/22/36636755 від 26.03.2015 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ПП «Шляхбуд-Муш» (код ЄДРПОУ 36636755) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2011 по 31.12.2014, яким встановлено, що ПП «Шляхбуд-Муш» мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які не мали можливості вести фінансово господарську діяльність у звязку з відсутністю трудових ресурсів, основних фондів, складських приміщень, тобто не мали умов для досягнення результатів економічної діяльності, а саме: ПП «Видавництво «Пресбол-2008» (код за ЄДРПОУ 36090881), ТОВ «Гермес-ТрейдінгЧеркаси» (код за ЄДРПОУ 33585373), ТОВ Фірма «Мікс-В» (код за ЄДРПОУ 24893764), ТОВ «Д АЛЕКС» (код за ЄДРПОУ 37617796), ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» (код за ЄДРПОУ 39026728), ПП «Подільська Промислова Компанія» (код за ЄДРПОУ 33209166), ТОВ «АТД-Сервіс» (код за ЄДРПОУ 31406015).

Також, в ході здійснення досудового розслідування встановлено, що ПП «Шляхбуд-Муш» (код ЄДРПОУ 36636755) в період з 01.04.2011 по 31.12.2014 року виконував роботи та надавав послуги ряду субєктів господарювання в тому числі і КП «Дирекція» (код ЄДРПОУ 36657100, м. Київ, вул. Закревського, буд. 15), що підтверджується витягом з бази даних «Податковий блок» а саме «Додаток №5» до декларації з ПДВ.

На підставі викладеного, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження або спростування фактів проведення будь-яких фінансово-господарських, розрахункових операцій за період з 01.04.2011 по 31.12.2014 ПП «Шляхбуд-Муш» (код ЄДРПОУ 36636755, АДРЕСА_1) з КП «Дирекція» (код ЄДРПОУ 36657100, м. Київ, вул. Закревського, буд. 15), з метою проведення судово-економічної та судово-почеркознавчих експертиз виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, які знаходяться на КП «Дирекція» (код ЄДРПОУ 36657100, м. Київ, вул. Закревського, буд. 15) та які в подальшому можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Разом з тим, керуючись ч.2 ст. 163 КПК України, прошу розглянути клопотання без виклику особи у володінні якої перебувають вказані документи, у звязку з існуванням реальної загрози зміни або знищення документів, що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій КП «Дирекція» (код ЄДРПОУ 36657100, м. Київ, вул. Закревського, буд. 15) з ПП «Шляхбуд-Муш» (код ЄДРПОУ 36636755).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оригінали яких потрібні для використання під час проведення судово-криміналістичних експертиз, які не можливо здобути іншим шляхом, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб КП «Дирекція» (код ЄДРПОУ 36657100, м. Київ, вул. Закревського, буд. 15), тому слідчий просить суд клопотання задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів.

В судовому засіданні слідчий Голубенко І.А. підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник КП «Дирекція», в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Слідчий суддя, вислухавши учасників процесу, дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, кримінального провадження № 32015020000000033 від 08.04.2015, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, проведення експертиз, необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів КП «Дирекція» (код ЄДРПОУ 36657100, м. Київ, вул. Закревського, буд. 15).

Вищевказані речі можуть мати суттєве значення для встановлення істини в кримінальному провадженні та без них неможливо провести експертизу.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 або особам, які будуть діяти за його дорученням, на тимчасовий доступ (виїмку) належним чином завірених копій документів КП «Дирекція» (код ЄДРПОУ 36657100, м. Київ, вул. Закревського, буд. 15), а саме первинних бухгалтерських документів стосовно проведення всіх фінансово-господарських, розрахункових операцій за період з 01.04.2011 по 31.12.2014 КП «Дирекція» (код ЄДРПОУ 36657100, м. Київ, вул. Закревського, буд. 15) з ПП «Шляхбуд-Муш» (код ЄДРПОУ 36636755).

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала суду залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя