Ухвала суду № 46240644, 07.07.2015, Оболонський районний суд міста Києва

07.07.2015 Справа № 756/8614/15-к

№ 756/1093/15-к

№ 1-кс/756//15

У Х В А Л А

Іменем України

07 липня 2015 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Літвінов В.Є., при секретарі Сороці М.Ю., слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Луценка І.М.,

розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Луценка І.М., про надання тимчасового доступу до документів,

у с т а н о в и в:

слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Луценко І.М., за згодою процесуального керівника у справі - старшого прокурора прокуратури Оболонського району м. Києва Катишева К.М., звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів. В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СВ Оболонського РУ ГУ МВС України в м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100050000008 від 21 січня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України з посиланням на те, що згідно рапорту №250/вн/26-54-07-04 від 20.01.2014 року та пояснень ОСОБА_3, встановлено, що ОСОБА_4, за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, прийняв участь у реєстрації на своє ім'я підприємства ТОВ «Алютар» на пропозицію невстановленої особи на ім'я «Сергій», з метою прикриття незаконної діяльності. Крім того, ОСОБА_4 за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, придбав ТОВ «Лагуна» на пропозицію невстановленої особи на ім'я «Сергій» з метою прикриття незаконної діяльності, матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 24 квітня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України з посиланням на те, що службові особи ТОВ «Упаковка» (код ЄДРПОУ 31197201) ухилились від сплати податків шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку фінансово-господарських операцій з ТОВ «Алютар» (код ЄДРПОУ 38765418) та сформували незаконний податковий кредит з ПДВ, чим спричинили фактичне ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах та матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 17 квітня 2014 року,за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України з посиланням на те, що ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_4, які причетні до фіктивного підприємництва при створенні ТОВ «Алютар», створили та придбали на підставних осіб підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «НВК Експерт-Буд» (код ЄДРПОУ 37769359), ТОВ «Аптар» (код ЄДРПОУ 38489249), ТОВ «Трейдстар» (код ЄДРПОУ 38781157), ТОВ «Протер» (код ЄДРПОУ 38688187), ТОВ «Крітіс» (код ЄДРПОУ 38725883), ТОВ «Юр Фактор» (код ЄДРПОУ 38346597), ТОВ «Дірмат Спур» (код ЄДРПОУ 38825109), ТОВ «Орбіс-К» (код ЄДРПОУ 38749438), ТОВ «Промспецресурс-2011» (код ЄДРПОУ 37702069), ТОВ «Компанія «Промбудуніверсал» (код ЄДРПОУ 36925089),ТОВ «ПРОФ МАРК» (код ЄДРПОУ 39070494), ТОВ «Ларон» (код ЄДРПОУ 38556834), ТОВ «Гронос» (код ЄДРПОУ 38603585), ТОВ «Славкосметік Груп» (код ЄДРПОУ 36114177), ПП «В.Е.Е.Р» (код ЄДРПОУ 31114324), ТОВ «РА-Легат» (код ЄДРПОУ 23164744), ТОВ «Ариал» (код ЄДРПОУ 14331605), ПП «Вектор 8» (код ЄДРПОУ 35837547), ТОВ «Технолізінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 37199890), ЗАТ «НВО Укрспецатом» (код ЄДРПОУ 30310584), ТОВ «Будівельна-Експертиза» (код ЄДРПОУ 37240533), ТОВ «Прорітейл» (код ЄДРПОУ 34693408), ТОВ «ТД Мустанг» (код ЄДРПОУ 36800282), ТОВ «ТД «КСК Груп» (код ЄДРПОУ 38389138), ТОВ «Норісвел-С» (код ЄДРПОУ 38975750), ТОВ «ІВП «Промінтех» (код ЄДРПОУ 31806908), ТОВ «Будінвестування» (код ЄДРПОУ 35759286), ТОВ «Опт-Тех-Електро» (код ЄДРПОУ 38538532), ТОВ «Вуден Трейд Дерево» (код ЄДРПОУ 39342090), ТОВ «Роксана» (код ЄДРПОУ 24211983), ТОВ «Алієдора» (код ЄДРПОУ 37270339) з метою прикриття своєї незаконної діяльності, яка полягала в сприянні в ухиленні від сплати податків та конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, штучного формування податкового кредиту з ПДВ та «придбання» не оприбуткованих готівкових грошових коштів, які в подальшому передавались реально діючим підприємствам-вигодонабувачам та ОСОБА_5, ОСОБА_10, ОСОБА_11, незаконно використовуючи реквізити ТОВ «НВК Експерт-Буд», ТОВ «Аптар», ТОВ «Трейдстар», ТОВ «Протер», ТОВ «Крітіс», ТОВ «Юр Фактор», ТОВ «Орбіс-К», ТОВ «Промспецресурс-2011», ТОВ «Компанія «Промбудуніверсал», ТОВ «Ларон», ТОВ «Гронос», ТОВ «Славкосметік Груп», ПП «В.Е.Е.Р», ТОВ «РА-Легат», ТОВ «Ариал», ПП «Вектор 8», ТОВ «Технолізинг ЛТД», ЗАТ «НВО Укрспецатом», ТОВ «Будівельна-Експертиза», ТОВ «Прорітейл», ТОВ «ТД Мустанг», ТОВ «Норісвел-С», ТОВ «ІВП «Промінтех», ТОВ «Будінвестування», ТОВ «Роксана», ТОВ «Алієдора» з метою штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат реально діючим підприємствам-вигодонабувачам, вчинили пособництво службовим особам таких підприємств в ухиленні від сплати податків на загальну суму понад 10 млн. грн. та матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 10 листопада 2014 року,за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України з посиланням на те, щозгідно акту перевірки від 01.10.2014 №944/22-4/37256969 встановлено, що службові особи ТОВ «Енергокапитал» (код ЄДРПОУ 37256969), яке перебуває на податковому обліку в Ірпінській ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області (Бородянське відділення), в період з 01.07.2011 по 30.06.2014, шляхом порушення податкового законодавства під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Аптар», ТОВ «НВК Експерт-Буд» ТОВ «Гронос», ТОВ «Юр Фактор», ТОВ «Ларон», ЗАТ «НВО Укрспецатом», ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 1 343 грн. та податку на додану вартість у сумі 689 439 грн., тобто на загальну суму 690 782 грн., що є значним розміром та матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 10 листопада 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України з посиланням на те, що згідно акту перевірки від 20.10.2014 №336/28-04-39-00/00377511 встановлено, що службові особи ПАТ «Карлсберг Україна» (код ЄДРПОУ 00377511), яке перебуває на податковому обліку в СДПІ з ОВП у м. Запоріжжі МГУ Міндоходів, в період з 01.07.2011 по 30.06.2014, шляхом порушення податкового законодавства під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Аптар», ТОВ «РА-Легат», ТОВ «Протер», ПП «Вектор 8», ТОВ «Протер», ухилились від сплати податку на прибуток підприємства у сумі 370 361 грн. та податку на додану вартість у сумі 417 919 грн., тобто на загальну суму 788 280 грн., що є значним розміром та матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 29 грудня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України з посиланням на те, що ОСОБА_12., ІНФОРМАЦІЯ_5, не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю підписала протокол загальних зборів засновників (учасників) ТОВ «ВУДЕН ТРЕЙД ДЕРЕВО» та передала їх невстановленій особі за обумовлену грошову винагороду, тобто вчинила підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи та ОСОБА_12., ІНФОРМАЦІЯ_5, не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю підписала протокол загальних зборів засновників (учасників) ТОВ «ОПТ-ТЕХ-ЕЛЕКТРО», ТОВ «КОРОТОС СОЮЗ», ТОВ «АВЕН ГРУП», ТОВ «АКТА СОЮЗ», ТОВ «ВЕРДО ГРУП», ТОВ «СЕЛМА ТРЕЙД ГРУП» та статути ТОВ «ОПТ-ТЕХ-ЕЛЕКТРО», ТОВ «КОРОТОС СОЮЗ», ТОВ «АВЕН ГРУП», ТОВ «АКТА СОЮЗ», ТОВ «ВЕРДО ГРУП», ТОВ «СЕЛМА ТРЕЙД ГРУП» та передала їх невстановленій особі за обумовлену грошову винагороду, тобто повторно вчинила підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи та матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 10 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України з посиланням на те, що ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_6, не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю підписав протокол загальних зборів засновників (учасників) ТОВ «ЛАЙТ-ЛТД» та статут «Лайт-ЛТД» та передавав їх невстановленій особі за обумовлену грошову винагороду.

Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені досудовим слідством особи, які причетні до незаконної діяльності вищевказаних осіб, здійснюють дії направлені на створення (придбання) суб'єктів господарської діяльності на ім'я підставних осіб з метою надання послуг з ухилення від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та витрат підприємствам реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування встановлено, що з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Лайт-ЛТД» були відкриті та використовувались для розрахунків при здійсненні незаконної фінансово-господарської діяльності рахунки № 26001001016989 (долар США), №26001001016989 (українська гривня), № 26001001016989 (ЄВРО) в ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111) за адресою: Київська область, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Леніна, буд. 2в та № 26002481313 (долар США), № 26003481312 (ЄВРО), 26004481311 (українська гривня) в АТ «Райффайзен Банк Аваль» за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9.

За таких обставин, для встановлення факту розрахунків між ТОВ «Лайт-ЛТД» та контрагентами покупцями та продавцями, а також встановлення форми оплати, виникла необхідність в отриманні доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахункам ТОВ «Лайт ЛТД» № 26001001016989 (долар США), №26001001016989 (українська гривня), № 26001001016989 (ЄВРО) в ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111) за адресою: Київська область, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Леніна, буд. 2в та № 26002481313 (долар США), № 26003481312 (ЄВРО), 26004481311 (українська гривня) в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9.

Особи, у володінні яких знаходяться зазначені документи, а саме представники АТ «Райффайзен Банк Аваль» та ПАТ «Радикал Банк» про день та час розгляду клопотання повідомлялись своєчасно та належним чином, причини неявки в судове засідання не повідомили. Тому вважаю за можливе проводити розгляд клопотання у їх відсутність.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за №32014100050000008 вбачається, що 21 січня 2014 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, ч.2 ст. 205, ч.1 ст. 212, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 205 КК України.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, зберігаються уПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111) за адресою: Київська область, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Леніна, буд. 2-в та в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України,

у х в а л и в:

клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Луценка І.М., про надання тимчасового доступу до документів - задовольнити.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Луценку І.М., право тимчасового доступу до документів:

ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111) за адресою: Київська область, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Леніна, буд. 2в, а саме: банківської таємниці клієнта банку - ТОВ «Лайт-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39683525) та надання доступу до документів на підставі яких ТОВ «Лайт-ЛТД» було відкрито рахунки № 26001001016989 (долар США), №26001001016989 (українська гривня), № 26001001016989 (ЄВРО) в ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111) (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонували вищевказані рахунки (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «Лайт-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39683525), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком та ТОВ «Лайт-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39683525), всіх документів на яких може міститися підпис виконаний від імені гр. ОСОБА_13, а також інформацію по руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Лайт-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39683525) № 26001001016989 (долар США), №26001001016989 (українська гривня), № 26001001016989 (ЄВРО) за період з 16.04.2015 по 10.06.2015 (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунки № 26001001016989 (долар США), №26001001016989 (українська гривня), № 26001001016989 (ЄВРО), суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків № 26001001016989 (долар США), №26001001016989 (українська гривня), № 26001001016989 (ЄВРО), суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), залишок грошових коштів на рахунку та інформацію про зняття готівкових коштів з вказаних рахунків, а також протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання(включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків (заяв) на підставі яких знімались готівкові кошти.

●документів, що зберігаються в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9, а саме: банківської таємниці клієнта банку - ТОВ «Лайт-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39683525) та надання доступу до документів, на підставі яких ТОВ «Лайт-ЛТД» було відкрито рахунки № 26002481313 (долар США), № 26003481312 (ЄВРО), 26004481311 (українська гривня) в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонував вищевказаний рахунок (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «Лайт-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39683525), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком та ТОВ «Лайт-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39683525), всіх документів на яких може міститися підпис виконаний від імені гр. ОСОБА_13, а також інформацію по руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Лайт-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39683525) № 26002481313 (долар США), № 26003481312 (ЄВРО), 26004481311 (українська гривня) за період з 16.04.2015 по 10.06.2015 (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунки № 26002481313 (долар США), № 26003481312 (ЄВРО), 26004481311 (українська гривня), суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків № 26002481313 (долар США), № 26003481312 (ЄВРО), 26004481311 (українська гривня), суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), залишок грошових коштів на рахунку та інформацію про зняття готівкових коштів з вказаних рахунків, а також протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання(включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків (заяв) на підставі яких знімались готівкові кошти.

Тимчасовий доступ до документів надати у формі зняття (отримання) копій документів.

Посадовим особам АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) та ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111) надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів у формі зняття (отримання) копій документів.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.Є.Літвінов