Ухвала суду № 46215486, 06.07.2015, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/8748/15-к

Провадження № 1-кс/161/2547/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 06 липня 2015 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Ясельський І.В., за участю секретаря Тихої І.П., прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів про відкриття та використання рахунків ТОВ «МС Україна» (код ЄДРПОУ 32055286) №26004346567600 відкритих у АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, 61050 м. Харків проспект Московський, 60), за період з 01.01.2014 по даний час, а також провести вилучення таких документів, а саме: заяви про відкриття рахунків; карток із зразками підписів осіб, допущених до користування рахунками та печаток користувачів рахунків; копій паспортів або інших документів, якими було посвідчено особу, що відкривала рахунки та осіб, допущених, до користування рахунками; договорів про розрахунково-касове обслуговування та інших угод між власниками рахунків та банком; договору дистанційного розрахункового обслуговування та інших документів повязаних йоговиконанням; платіжних доручень, в тому числі зроблених за допомогою систем дистанційного обслуговування, документів про зняття готівки та інших документів про здійснення операцій з коштами по вказаних рахунках; протоколів зєднань системи дистанційного обслуговування із зазначення провайдера та ІР адреси клієнта, включаючи години, хвилини та секунди зєднань; копії установчих та реєстраційних документів юридичної особи власника рахунків;наказів про призначення (звільнення) службових осіб власника рахунків; інформації про рух коштів по рахунках на паперовому носії та в електронному вигляді, включаючи години, хвилини та секунди надходжень та витрат коштів, із зазначенням кодів ЄДРПОУ та найменування платників та отримувачів коштів і призначення платежів; чеків про зняття готівки та інших документів про здійснення операцій з коштами на вказаних рахунках; заяви про закриття рахунку (якщо він був закритий).

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні №32014130000000046, за внесеними 08.12.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостями щодо службового підроблення та ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «МС Україна» за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч.3 ст.212 КК України.

Підставою для початку досудового розслідування послугувало отримання відомостей від оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області щодо неправомірно сформованих податкових зобовязань з ПДВ по взаємовідносинах з контрагентами: ПП «Імперія Смаку» (код за ЄДРПОУ 33829068), ТОВ «Оптова база «Чай -Агропродукт» (код за ЄДРПОУ 30785400), ТОВ «Даниил-логістик» (код за ЄДРПОУ 37426126), ТОВ «ОСОБА_3 Союз» (код за ЄДРПОУ 38809795), ТОВ «Верест» (код за ЄДРПОУ 23846567), ТОВ «Комтар Торг» (код за ЄДРПОУ 39330813), ТОВ «Укрводострой» (код за ЄДРПОУ 35683495), ТОВ «Донбас-Агромаш» (код за ЄДРПОУ 35729838), ТОВ «Традас» (код за ЄДРПОУ 38809774), ОСОБА_4 Васильович (ін. код НОМЕР_1), ТОВ «Екодит» (код за ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Нікатекс-Трейд» (код за ЄДРПОУ 37832844), ТОВ «Мясокомбінат «Мясний» (код за ЄДРПОУ 34784825), ПП «Діджиртон-Україна» (код за ЄДРПОУ 31746196) згідно акту перевірки №509/22-01/32055286 від 16.02.2015 про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «МС Україна» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2014, в результаті чого встановлено заниження останнім податку на прибуток на загальну суму 2006733 грн., та податку на додану вартість на загальну суму 3411008 грн., всього на 5417 741 грн.

Крім того, В ході досудового розслідування встановлено, що згідно інформаційної бази ДФС України ТОВ «МС Україна» відкрито банківські рахунки у АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) №26004346567600.

З метою дослідження обставин здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «МС Україна» та ПП «Імперія Смаку», ТОВ «Оптова база «Чай -Агропродукт», ТОВ «Даниил-логістик», ТОВ «ОСОБА_3 Союз», ТОВ «Верест», ТОВ «Комтар Торг», ТОВ «Укрводострой», ТОВ «Донбас-Агромаш», ТОВ «Традас», ОСОБА_4 Васильович, ТОВ «Екодит», ТОВ «Нікатекс-Трейд», ТОВ «Мясокомбінат «Мясний», ПП «Діджиртон-Україна»щодо реалізації ТМЦ, робіт (послуг) умов та стану взаєморозрахунків між контрагентами, підтвердження або спростування імітації проведення таких розрахунків, дослідження документів, в тому числі шляхом проведення по даних документах судово-почеркознавчих експертиз, тому слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась до суду з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Оскільки слідчим (стороною кримінального провадження) в судовому засіданні доведено наявність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, що знаходяться у володінні у АТ «Укрсиббанк», тому розгляд даного клопотання здійснюється без виклику представника даного товариства, у володінні якого знаходяться вказані документи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2 та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.ч.5, 6 ст.163, п.5 ст.162 КПК України, тому, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2 слід надати тимчасовий доступ до документів про відкриття та використання рахунків ТОВ «МС Україна» (код ЄДРПОУ 32055286) №26004346567600 відкритих у АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, 61050 м. Харків проспект Московський, 60), за період з 01.01.2014 по даний час, а також провести вилучення таких документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166, 167 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2 або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу тимчасовий доступ до документів про відкриття та використання рахунків ТОВ «МС Україна» (код ЄДРПОУ 32055286) №26004346567600 відкритих у АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, 61050 м. Харків проспект Московський, 60), за період з 01.01.2014 по даний час, а також провести вилучення таких документів, а саме: заяви про відкриття рахунків; карток із зразками підписів осіб, допущених до користування рахунками та печаток користувачів рахунків; копій паспортів або інших документів, якими було посвідчено особу, що відкривала рахунки та осіб, допущених, до користування рахунками; договорів про розрахунково-касове обслуговування та інших угод між власниками рахунків та банком; договору дистанційного розрахункового обслуговування та інших документів повязаних йоговиконанням; платіжних доручень, в тому числі зроблених за допомогою систем дистанційного обслуговування, документів про зняття готівки та інших документів про здійснення операцій з коштами по вказаних рахунках; протоколів зєднань системи дистанційного обслуговування із зазначення провайдера та ІР адреси клієнта, включаючи години, хвилини та секунди зєднань; копії установчих та реєстраційних документів юридичної особи власника рахунків;наказів про призначення (звільнення) службових осіб власника рахунків; інформації про рух коштів по рахунках на паперовому носії та в електронному вигляді, включаючи години, хвилини та секунди надходжень та витрат коштів, із зазначенням кодів ЄДРПОУ та найменування платників та отримувачів коштів і призначення платежів; чеків про зняття готівки та інших документів про здійснення операцій з коштами на вказаних рахунках; заяви про закриття рахунку (якщо він був закритий).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя