Постанова № 46204976, 03.04.2012, Новокаховський міський суд Херсонської області

Справа № 2117/2218/12 .

П О С Т А Н О В А

І м е н е м У к р а ї н и

03 квітня 2012 року

суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Бойко М.Є., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Нова Каховка ОСОБА_1 про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю ТОВ «Група Вектор» (ЄДРПОУ 31992234), -

встановив:

В провадженні СВ ПМ ДПІ у м. Нова Каховка перебуває кримінальна справа №330602 12, порушена відносно службових осіб ТОВ «Камянка ОСОБА_2» за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України. В ході досудового слідства було встановлено, що службові особи ТОВ «Камянка ОСОБА_2», умисно з метою ухилення від сплати податків, в період 01.10.2010 року по 30.09.2011 року, знаходячись за адресою фактичного розташування підприємства, здійснювали документальне оформлення господарських операцій між субєктами підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ Деюре Групп (код ЄДРПОУ 37317392) м. Київ, ТОВ Група Вектор (код ЄДРПОУ 31992234) м. Київ, ТОВ Вікторі (код ЄДРПОУ 32819991) м.Миколаїв, ТОВ Альфа ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ 37008775) м. Одеса, ТОВ Компанія РВК (код ЄДРПОУ 37240922) м.Київ, ТОВ СМТ-Будівництво (код ЄДРПОУ 37009716) м. Одеса , ПП Валенсія 5 (код ЄДРПОУ 36675443) м. Одеса, ТОВ Айбіес Профіт (код ЄДРПОУ 37193820) м. Київ, ТОВ "Продтовариш" (код ЄДРПОУ 36678329) м.Київ, ТОВ «Перша технологічна компанія - СТГ» (код ЄДРПОУ 37190531) м. Харків, ТОВ «Сімба Групп» (код ЄДРПОУ 37317434) м. Київ. При цьому такі фінансово господарські операції не створювали настання реальних наслідків, а зводились тільки до їх маскування шляхом складання відповідних документів та відображення операцій в податковому та бухгалтерському обліках. Так, в порушення вимог пп.5.2.1, п.5.2, п.5.1, ст.5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств від 28.12.1994 року № 334/94-ВР, п.14.1.27, 138.2, 138.4 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями, внесеними Законами України) службові особи ТОВ «Камянка ОСОБА_2» безпідставно збільшили валові витрати, чим занизили обєкт оподаткування з податку на прибуток підприємства, а також в порушення п.п. 7.4.1, п.7.4, п. 7.7 ст. 7 Закону України № 168/97 ВР від 03.04.1997 року «Про податок на додану вартість» п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, (зі змінами та доповненнями, внесеними Законами України) неправомірно віднесли до складу податкового кредиту суми ПДВ по фінансово - господарських операціях з вищевказаними підприємствами з ознаками фіктивності.

Таким чином, службові особи ТОВ «Камянка ОСОБА_2» підозрюються у тому, що умисно, з метою ухилення від сплати податків, зменшили податкові зобовязання з податку на додану вартість у сумі 1 796 460 грн. та шляхом безпідставного збільшення валових витрат зменшили обєкт оподаткування з податку на прибуток підприємств, в результаті чого до бюджету не надійшло податку на прибуток підприємств за ставкою 25% у четвертому кварталі 2010 року, першому кварталі 2011 року в сумі 639 239 грн..

Вивчивши матеріали справи, заслухавши пояснення старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м.Нова Каховка та з метою обєктивного, всебічного та повного розслідування кримінальної справи, встановлення істини по справі суд вважає, що подання підлягає задоволенню.

Так, з метою одержання інформації про здійснення розрахунків ТОВ „Камянка ОСОБА_2 з контрагентами за придбання товарів, робіт, послуг, , суд вважає необхідним надати дозвіл на проведеня виїмки роздруківки руху грошових коштів по розрахунковому рахунку № 2600201301221 в АТ „БМ Банк м. Київ МФО 380913 , оригіналів документів (платіжних доручень, чеків), реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ Камянка ОСОБА_2 та інших оригіналів документів, які знаходяться в реєстраційній справі.

Приймаючи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що відповідно до вимог ст. 178 КПК України виїмка документів, що становлять державну та/або банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді, керуючись ст.ст. 177, 178 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в АТ „БМ Банк м. Київ МФО 380913:

-роздруківки руху грошових коштів, по розрахунковому рахунку № 2600201301221 який належить ТОВ Камянка ОСОБА_2 (код ЄДРПОУ 36805359) за період з 01.10.2010 року по 31.12.2011 року із зазначенням реквізитів контрагентів (повна назва, код ЄДРПОУ, юридична адреса), змістом і найменуванням операції, суми коштів та сплачених податків, реквізитів платіжних документів;

-оригіналів документів (платіжних доручень, чеків);

-реєстраційних документів ТОВ Камянка ОСОБА_2, наказів про призначення на посади, картки зі зразками підписів службових осіб ТОВ Камянка ОСОБА_2 та інших оригіналів документів, які знаходяться в реєстраційній справі.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя М.Є.Бойко