Ухвала суду № 46201806, 22.07.2014, Суворовський районний суд м.Херсона

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/10301/14-к

22.07.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л, розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013230000000219 від 14.09.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до завірених належним чином копій документів податкової звітності ТОВ "МЕТ ІНВЕСТ ПРОЕКТ" (КОД ЄДРПОУ 38544525), що перебуває у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до завірених належним чином копій документів податкової звітності ТОВ "СІЄРА ДНІПРО" (КОД ЄДРПОУ 38113641), що перебуває у володінні ТОВ "МЕТ ІНВЕСТ ПРОЕКТ" (КОД ЄДРПОУ 38544525), що перебуває у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Клопотання мотивоване тим, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013230000000219 від 14.09.2013, , за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «КВФ «Топаз» (код ЄДРПОУ 36009296, податкова адреса: м. Херсон, вул. Рози Люксембург, буд. 11Б), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи підприємства ПП «КВФ «Топаз» (код ЄДРПОУ 36009296) упродовж 2013 року, шляхом безпідставного завищення валових витрат по не проведеним у дійсності фінансово-господарським операціям з наступними субєктами господарської діяльності, а саме: ТОВ "МЕТ ІНВЕСТ ПРОЕКТ" (КОД ЄДРПОУ 38544525), ПП "ВЕРЛАЙН" (код ЄДРПОУ 36877423), ТОВ "ВТОРМЕТ - ДНІПРОПЕТРОВСЬК" (код ЄДРПОУ 35607147), ТОВ "СТВ СТАЛЬ" (код ЄДРПОУ 35739929), ТОВ "СІЄРА ДНІПРО" (код ЄДРПОУ 38113641), ТОВ "АНТАРЕКС - ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 36366831), ТОВ "ФЕРО - СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 33906330), ТОВ "АЛЬЯНС - ДНІПРО" (код ЄДРПОУ 32964810), ухилились від сплати податків на суму понад 600 тис. грн., що більш ніж у 1000 разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто є значним розміром.

Так встановлено, що упродовж 2013 року службові особи підприємства ПП «КВФ «Топаз» (код ЄДРПОУ 36009296) неправомірно сформували склад валових витрат по операціям з придбання металобрухту у субєктів господарської діяльності м. Дніпропетровськ, а саме: ТОВ «Антарекс-Плюс» (код ЄДРПОУ 36366831) та ТОВ «Феро-Сервіс» (код ЄДРПОУ 2944923). В ході досудового слідства було встановлено, що відповідно до отриманих відомостей з реєстру судових рішень України, 14.06.2013 року господарським судом Дніпропетровської області винесено ухвалу по справі № 904/4701/13 про прийняття заяви і порушення справи банкрутства до розгляду, а саме засновниками товариства 28.03.2013 року прийнято рішення про припинення діяльності шляхом ліквідації та 22.07.2013 року ТОВ «Антарекс-Плюс» (ухвала від 09.09.2013) визнано банкрутом і відкрито ліквідаційну процедуру.

Крім того, отримано відомості з реєстру судових рішень України, що 25.07.2013 року господарський суд Дніпропетровської області винесено ухвалу по справі № 904/5595/13 про порушення провадження у справі про банкрутство ТОВ «Феро-сервіс» (код ЄДР 33906330), в якій зазначено про надання ліквідатором ОСОБА_2 (іден. номер НОМЕР_1) проміжного ліквідаційного балансу станом на 18.07.2013 року: кредиторська заборгованість у розмірі 699,6 тис. грн.; відсутність дебіторської заборгованості; відсутність будь-яких активів боржника; відсутність грошових коштів; відсутність майна.

01.08.2013 року суддею господарського суду Дніпропетровської області винесено постанову, в якій ТОВ «Феро-Сервіс» (код ЄДР 33906330) визнати банкрутом і відкрито ліквідаційну процедуру.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, а саме документи податкової звітності ТОВ "МЕТ ІНВЕСТ ПРОЕКТ" (КОД ЄДРПОУ 38544525).

У вказаних документах містяться відомості, які вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, хто саме від ТОВ "МЕТ ІНВЕСТ ПРОЕКТ" (КОД ЄДРПОУ 38544525) підписував документи податкової звітності, які надавались до ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві і які в подальшому будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням почеркознавчої експертизи, в ході якої мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити документи податкової звітності ТОВ "МЕТ ІНВЕСТ ПРОЕКТ" (КОД ЄДРПОУ 38544525), неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення експертиз.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів податкової звітності ТОВ "МЕТ ІНВЕСТ ПРОЕКТ" (КОД ЄДРПОУ 38544525), що перебуває у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві (01011, м. Київ, вул. Лєскова, 2) за період з 01.01.2013р. по 31.05.2014р., а саме:

·Податкова декларація з податку на прибуток підприємства;

·Податкова декларація з податку на додану вартість;

·Додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість «Розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів»;

·Реєстр виданих та отриманих податкових накладних;

·Уточнюючий розрахунок податкових зобовязань з податку на додану вартість.

Зобовязати ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надати можливість вилучити зазначені вище документи.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_3