Ухвала суду № 46201774, 07.05.2014, Суворовський районний суд м.Херсона

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/5888/14-к

07.05.2014 слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, у матеріалах досудового розслідування №32013230000000306, про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до суду із клопотанням в якому просить надати дозвіл про тимчасовий доступ до документів підприємства ТОВ «Влаіра Плюс» (код ЄДРПОУ 38152345), які перебувають у володінні ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013230000000306 від 20.12.2013 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ВКФ «Дари Херсонщини 2010» (код ЄДРПОУ 37238955) за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч.1 ст. 212 КК України.

20.12.2013 року за вх. №Я-114 до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області надійшла заява від громадянина ОСОБА_2, який повідомив, що займав посаду керівника підприємства ТОВ «ВКФ «Дари Херсонщини 2010» до 15.08.2013 року, але як йому стало відомо після його звільнення від його імені підприємство подавало звітність до ДПІ з великими прибутками, хоча він до цього ніякого відношення не має.

Зазначену інформацію внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013230000000306 від 20.12.2013 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ВКФ «Дари Херсонщини 2010» (код ЄДРПОУ 37238955) за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч.1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи які використовували реквізити підприємства ТОВ «ВКФ «Дари Херсонщини 2010» (код ЄДРПОУ 37238955) для мінімізації податкових зобовязань реально діючим субєктам господарської діяльності, також використовували реквізити підприємства ТОВ «Влаіра Плюс» (код ЄДРПОУ 38152345) з тією ж метою, що підтверджується тим, що підприємство ТОВ «Влаіра Плюс» зареєстроване за адресою мешкання громадянина ОСОБА_3

З метою встановлення наявності фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження необхідно отримати доступ до реєстраційних та документів податкової звітності підприємства ТОВ «Влаіра Плюс» (код ЄДРПОУ 38152345), а саме: документів з реєстраційної справи, документів які складались для отримання ключів електронної звітності, актів документальних невиїзних, виїзних, планових, позапланових, камеральних перевірок, декларацій з податку на додану вартість з додатком №5 Розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту у розрізі контрагентів, уточнюючих розрахунків з податку на додану вартість, які подавались посадовими особами ТОВ «Влаіра Плюс» (код ЄДРПОУ 38152345) за період з 01.01.2013 року по дату винесення ухвали суду, які знаходяться в ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації щодо руху грошових коштів за рахунком, оригіналів документів щодо здійснення розрахунково-касової операції по платіжній картці, які перебувають у володінні ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області та вилучити їх з метою подальшого дослідження.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до реєстраційних та документів податкової звітності підприємства ТОВ «Влаіра Плюс» (код ЄДРПОУ 38152345), а саме: документів з реєстраційної справи, документів які складались для отримання ключів електронної звітності, актів документальних невиїзних, виїзних, планових, позапланових, камеральних перевірок, декларацій з податку на додану вартість з додатком №5 Розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту у розрізі контрагентів, уточнюючих розрахунків з податку на додану вартість які подавались посадовими особами ТОВ «Влаіра Плюс» (код ЄДРПОУ 38152345) за період з 01.01.2013 року по 07.05.2014, які знаходяться у володінні ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області за адресою м. Херсон, вул. І.Кулика, буд. 143а.

Зобовязати ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 (або за його дорученням) можливість вилучити зазначені вище документи.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_4