Ухвала суду № 46200559, 15.05.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/4807/14-к

Провадження № 1-кс/592/1476/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 травня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Хитров Б.В., за участю заступника начальника управління - начальника ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого Тиченка М.П., про тимчасовий доступ до речей та документів: документів про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» №26006013884 (980) відкритому у Філії «Шостка-Грант» ПАТ «Банк «ОСОБА_2» (МФО 337795) за період з 01.01.2011 по 30.04.2014 та документи реєстраційної справи ТОВ «ШП «Харківенергоремонт».

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого Тиченка М.П., -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014200000000056, внесеному до ЄРДР 31.03.2014 про вчинення службовими особами ТОВ «Шосткинське підприємство «Харківенергоремонт» кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідування у кримінальному провадженню встановлено, що упродовж 2011-2014 років cлужбові особи ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» (код 34113412, Сумська область, м. Шостка, вул. Гагаріна, буд.1) внаслідок проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Авесбуд» по виконанню останнім для ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» робіт з проведення гідропневматичної промивки магістральних водоводів ТЕЦ на загальну суму 20 млн. грн., а також здійснення безтоварних господарських операцій з ТОВ «Ренфорс», ТОВ «Вінтерсол», ТОВ «Левиском», ТОВ «Пасмар Лот», ТОВ «Альфа-Скрін», ТОВ «Локіо», ТОВ «Укрмедбудсервіс», ПП «Астарта Трейд-М», ТОВ «Будресурс-К», ТОВ «Монрей», ТОВ «Зарсет», ТОВ «Броксид», ТОВ «Українські торгівельні шляхи», ТОВ «Ріторно», ТОВ «НВО «Струменево-нишова технологія», ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД», Науково-виробниче ТОВ «Лота», ТОВ «Реалторг-Плюс», ТОВ «Юлярос», ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД», ТОВ «Салкон-2012», ПП «Норд Сіц», ТОВ «Сучасний трейдер», ТОВ «Лисра», ТОВ «Лоранік», ТОВ «Саркон», ТОВ «Олтим ЛТД», ТОВ «Белат», ТОВ «Мерфіс», ухились від сплати до бюджету податку на додану вартість за 2013 рік на загальну суму 3 млн. 999 тис. 999,99 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того встановлено, що ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» згідно наказу Шосткинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Сумській області №214 від 17.03.2014 та розпорядження №229 від 26.03.2014 була розпочата планова виїзна перевірка ТОВ «ШП» «Харківенергоремонт», з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2013. Працівниками управління податкового аудиту 27.03.2014 здійснено вихід на підприємство за юридичною адресою: м. Шостка, вул. Гагаріна, буд.1, для проведення документальної перевірки та вручені направлення на проведення перевірки заступнику директора по фінансовим питанням головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_4 під розписку про що здійснено відповідний запис у журналі реєстрації перевірок підприємства.

До Шосткинської ОДПІ від ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» надійшли листи №850 від 28.03.2014 (вх. №1752/10 від 28.03.2014), №881 від 31.03.2014 (вх. №1766/10 від 31.03.2014) щодо зупинення проведення документальної планової перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2013 у звязку з втратою первинних бухгалтерських документів. До листа надано копію наказу ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» №202 від 28.03.2014, щодо проведення службового розслідування за фактом втрати первинних бухгалтерських документів, заяву про встановлення місцезнаходження первинних бухгалтерських документів надану до Шосткинського МВ ГУМВС України у Сумській області. Також ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» листом №881 від 31.03.2014 повідомлено Шосткинську ОДПІ (вх. №1766/10 від 31.03.2014) про втрату програми 1С ще 22.02.2014. До початку перевірки інформація про втрату або знищення первинних бухгалтерських документів та пошкодженням серверу до Шосткинської ОДПІ не надходила. Заява про втрату первинних документів та пошкодження серверу направлена до Шосткинського МВ ГУМВС України у Сумській області лише після початку перевірки, що викликає сумнів в її правдивості.

Зазначене свідчить, що службові особи ТОВ «ШП Харківенергоремонт», з метою приховування інформації, що міститься на сервері, а також первинних бухгалтерських документів від проведення документальної перевірки, а також з метою уникнення від відповідальності за ухилення від сплати податків ТОВ «ШП Харківенергоремонт», приховують від правоохоронних органів первинні бухгалтерські документи вказаного підприємства.

У ході досудового розслідування проведені обшуки за місцем розташування офісного приміщення ТОВ «ШП Харківенергоремонт» та місцем проживання службових осіб вказаного підприємства. Однак первинних бухгалтерських документів документі, що свідчать про проведенні взаємовідносини з вказаними підприємствами не виявлено.

Встановлено, що ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» для проведення розрахунків з вищевказаними субєктами господарювання використовувало рахунок №26006013884 (980) відкритий у Філії «Шостка-Грант» ПАТ «Банк «ОСОБА_2» (МФО 337795).

Слідчий свої клопотання мотивує необхідністю вилучення та дослідження документів про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «ШП Харківенергоремонт» №26006013884 (980) відкритому у Філії «Шостка-Грант» ПАТ «Банк «ОСОБА_2» (МФО 337795) за період з 01.01.2011 по 30.04.2014 та документи реєстраційної справи ТОВ «ШП «Харківенергоремонт», які перебувають у володінні Філії «Шостка-Грант» ПАТ «Банк «ОСОБА_2» і знаходяться за адресою: Сумська область, м. Шостка, вул. Прорізна, 1А, оскільки вказані документи можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, а іншими способами одержати вказані документи неможливо.

Враховуючи те, що документи про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» №26006013884 (980) відкритому у Філії «Шостка-Грант» ПАТ «Банк «ОСОБА_2» (МФО 337795) за період з 01.01.2011 по 30.04.2014 та документи реєстраційної справи ТОВ «ШП «Харківенергоремонт», можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, а також те, що іншими способами одержати ці матеріали неможливо, керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі та документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Речі та документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

Документи, які перебувають у володінні АТ Філії «Шостка-Грант» ПАТ «Банк «ОСОБА_2» і знаходяться за адресою: Сумська область, м. Шостка, вул. Прорізна, 1А, а саме:

- оригінали документів, які були надані ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» (код 34113412, Сумська область, м. Шостка, вул. Гагаріна, буд.1) до АТ Філії «Шостка-Грант» ПАТ «Банк «ОСОБА_2» (МФО 337795) для відкриття рахунку №26006013884 (980), а також інші документи реєстраційної справи ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» надані для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів (свідоцтво про державну реєстрацію, статутні документи, заяви, накази, копії паспортів службових осіб тощо), а в разі відсутності завірених відповідним чином копій вказаних документів;

- оригінали карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «ШП «Харківенергоремонт» та відтиском печатки ТОВ «ШП «Харківенергоремонт», а в разі відсутності завірених відповідним чином їх копій;

- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахунку №26006013884 (980) за період з 01.01.2011 по 30.04.2014;

- чеки про зняття готівкових коштів з рахунку №26006013884 (980) за період з 01.01.2011 по 30.04.2014.

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до речей і документів: службові особи АТ Філії «Шостка-Грант» ПАТ «Банк «ОСОБА_2» (МФО 337795).

3. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до речей і документів надається старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_5

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

СуддяБ.В. Хитров