Ухвала суду № 46200549, 15.05.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/4817/14-к

Провадження № 1-кс/592/1482/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 травня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми , за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого Іванченка М.М., про тимчасовий доступ до речей та документів: документів про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «СКАТ» №26000301703600 відкритому у філії ПАТ ПІБ в м. Суми (МФО 337278) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 та документи реєстраційної справи ТОВ «СКАТ».

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого Іванченка М.М., -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42013200000000123, внесеному до ЄРДР 13.09.2013 про вчинення службовими особами ТОВ «СКАТ» (код 31787330) кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2010 2012 років працівниками ТОВ «СКАТ» (код 31787330, м. Суми, вул. Кірова,143) проведено ремонтно-будівельні роботи Сумського обласного клінічного онкодиспансера на суму 1 млн. 153,8 тис. грн., Охтирської ЦРЛ Сумської області на суму 18 млн. грн., Сумського театру драми та музичної комедії на суму 5,5 млн. грн., надано послуги ТОВ «Прогресбуд-ПС» на суму 768 тис.200 грн., ПАТ «Сумбуд» на суму 54тис.500. грн. З метою ухилення від сплати податків до бюджету службові особи ТОВ «СКАТ» завищили суму податкового кредиту та валових витрат внаслідок використання в бухгалтерському та податковому обліку підприємства підроблених документів на придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « 2М Груп», ТОВ «Сілін-Буд», «Бізнеспром ТК», ТОВ «НВО «МСК-Інвест», ПП «Дніпротехенергобуд», ТОВ «Нью Стар». Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету податків на загальну суму понад 3 млн. грн.

По кримінальному провадженню призначено документальну позапланову перевірку ТОВ «СКАТ» (код 31787330) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, яка на даний час не проведена. Проведення перевірки можливо за умови надання перевіряючим первинних бухгалтерських документів ТОВ «СКАТ».

У ході досудового розслідування отримано ухвалу слідчого-судді на проведення тимчасового доступу до документів ТОВ «СКАТ». Однак службовими особами ТОВ «СКАТ» в наданні тимчасового доступу до документів відмовлено.

У звязку з цим на підставі ухвали слідчого-судді проведений обшук за місцем розташування офісного приміщення ТОВ «СКАТ». Однак первинних бухгалтерських документів, що свідчать про проведенні взаємовідносини з вказаними підприємствами не виявлено.

Зазначене свідчить, що службові особи ТОВ «СКАТ», з метою приховування первинних бухгалтерських документів від проведення документальної перевірки, а також з метою уникнення від відповідальності за ухилення від сплати податків ТОВ «СКАТ», приховують від правоохоронних органів первинні бухгалтерські документи вказаного підприємства.

Також досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «СКАТ» для проведення розрахунків з вказаними субєктами господарювання використовувало рахунок №26000301703600 відкритий у філії ПАТ ПІБ в м. Суми (МФО 337278).

Слідчий свої клопотання мотивує необхідністю вилучення та дослідження документів про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «СКАТ» №26000301703600 відкритому у філії ПАТ ПІБ в м. Суми (МФО 337278) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 та документів реєстраційної справи ТОВ «СКАТ», які перебувають у володінні філії ПАТ ПІБ в м. Суми (МФО 337278) і знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Г. Кондратьєва (Кірова), 20, з метою їх вилучення та дослідження, оскільки вказані документи можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, а іншими способами одержати вказані документи неможливо.

Враховуючи те, що документи про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «СКАТ» №26000301703600 відкритому у філії ПАТ ПІБ в м. Суми (МФО 337278) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 та документів реєстраційної справи ТОВ «СКАТ», можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, а також те, що іншими способами одержати ці матеріали неможливо, керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі та документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Речі та документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

Документи, які перебувають у володінні філії ПАТ ПІБ в м. Суми (МФО 337278) і знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Г. Кондратьєва (Кірова), 20, а саме:

- оригіналів документів, які були надані працівниками ТОВ «СКАТ» (код 31787330, м. Суми, вул. Кірова,143) до філії ПАТ ПІБ в м. Суми (МФО 337278) для відкриття рахунку №26000301703600, а також інших документів реєстраційної справи ТОВ «СКАТ» наданих для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів (свідоцтво про державну реєстрацію, статутні документи, заяви, накази, копії паспортів службових осіб тощо), а в разі відсутності завірених відповідним чином копій вказаних документів;

- оригіналів карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «СКАТ» та відтиском печатки ТОВ «СКАТ», а в разі відсутності завірених відповідним чином їх копій;

- роздруківки руху грошових коштів (у паперовому та електронному вигляді) з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахунку №26000301703600 за період з 01.01.2011 по 31.12.2013;

- чеків про зняття готівкових коштів з рахунку №26000301703600 за період з 01.01.2011 по 31.12.2013.

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до речей і документів: службові особи філії ПАТ ПІБ в м. Суми (МФО 337278).

3. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до речей і документів надається старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

СуддяБ.В. Хитров