Ухвала суду № 46197486, 30.04.2014, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/2681/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 квітня 2014 р. м.Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Губанов В.Д. при секретарі Захаровой І.Г., за участю слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АКБ «Індустріалбанк» МФО 313849, винесене в кримінальному провадженні №32014130370000011 від 23.04.2014 року, погоджене з прокурором прокуратури м. Сєвєродонецька ОСОБА_2, та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні слідчого зазначено, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області здійснюється досудове розслідування, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32014130370000011 за ознаками складу злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, яке виражається в тому, що у період червня - листопада 2011р., службові особи ТОВ «Гермес» (код за ЄДРПОУ 32691880), у порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.10 №2755-VІ зі змінами та доповненнями, з метою ухилення від оподаткування приховували реальні обсяги імпортованих ТМЦ (документи оформлювалися лише на частину імпортованого товару, а частина товару ввозилася нелегально). При цьому легалізовували дані товари (ангідрид фталевий технічний марки А) шляхом документального оформлення безтоварних операцій по придбанню їх на внутрішньому ринку України у ТОВ «Універсальна дія» (код за ЄДРПОУ 37177903, м. Луганськ) на загальну суму 22 901 760 грн., в результаті не правомірно сформували податковий кредит з ПДВ у сумі 3 816 960 грн.

Правопорушення підтверджено висновком експертного дослідження № 502з від 14.11.2013 р. складеного судовим експертом ОСОБА_3 (м. Луганськ).

Матеріали кримінального провадження містять пояснення директора ТОВ «Універсальна дія» громадянина ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1, відповідно до якого останнім було повідомлено, що він дійсно є директором ТОВ «Універсальна дія», однак ніяких фінансово-господарських взаєморозрахунків з ТОВ «Гермес» ніколи не здійснював.

Однак в ході проведення досудового слідства було встановлено, що ТОВ «Універсальна дія» в період 2011 року до податкового органу за місцем реєстрації була подана податкова звітність, а саме податкові декларації з податку на додану вартість та додатки до них, згідно яким було задекларовано податкові зобовязання до ТОВ «Гермес», що свідчить про наявність укладених між ТОВ «Гермес» та ТОВ «Універсальна дія» правочинів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 12.12.2005 року ТОВ «Гермес» відкрито розрахунковий рахунок №26001040000428 в Луганській філій АКБ «Індустріалбанк» МФО 304751 через який підприємством здійснювалось перерахування грошових коштів.

В той же час, проведені раніше слідчі дії свідчать про наявність протиріч між показаннями директора ТОВ «Універсальна дія» ОСОБА_4 та іншими матеріалами провадження, а саме відомостями, що містяться в АІС «Податковий блок» та в реєстрі руху коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Гермес».

Усунення цих протиріч має значення для встановлення дійсних обставин укладених між ТОВ «Гермес» та ТОВ «Універсальна дія» правочинів та необхідно для досягнення завдань кримінального провадження, для чого необхідно призначити та провести почеркознавчу експертизу підписів, виконаних від імені директора ТОВ «Універсальна дія» ОСОБА_4, які містяться у цих документах.

Також ці документи будуть являтися речовими доказами по даному досудовому розслідуванню.

Вказані відомості містяться у реєстрах руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Гермес» (код за ЄДРПОУ 32691880), а також інших документах, повязаних з відкриттям та функціонуванням цих рахунків, які знаходяться у володінні АКБ «Індустріалбанк» МФО 313849. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не є можливим.

Відповідно до ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів може бути розглянуто слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159, ч. 2 ст. 163, 164, 165, 166, 309 КПК України

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів.

2. Надати слідчому СВ ФР ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області майору податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 дозвіл на тимчасовий доступ до наступних документів, які знаходяться у володінні АКБ «Індустріалбанк» МФО 313849, з подальшим їх вилученням:

- реєстр руху коштів на паперовому носії по рахунку №26001040000428 який було відкрито в Луганській філій АКБ «Індустріалбанк» МФО 304751, що належить ТОВ «Гермес» (код за ЄДРПОУ 32691880), за період з 01.01.2011р. по 29.04.2014р. з розшифровкою по кредитовим і дебетовим платежам підприємства, із зазначенням дат і часу здійснення платежів, призначення платежів, реквізитів суб'єктів підприємницької діяльності контрагентів підприємства, сум і призначення платежів;

3. Надати дозвіл слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, здійснити вилучення зазначених вище документів.

4. Строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення ухвали.

5. Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

СуддяВ. Д. Губанов