Ухвала суду № 46197362, 14.04.2014, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/2400/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 квітня 2014 р. м.Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Губанов В.Д., за участю секретаря Захарової І.Г., слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області ОСОБА_1 В, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Головного управління статистики у Луганській області, погоджене з прокурором прокуратури м. Сєвєродонецька ОСОБА_2, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні слідчого зазначено, що 15 січня 2014 року на підставі зібраних матеріалів співробітниками Головного оперативного відділу ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014130370000001 було внесено відомості про не здійснення службовими особами товариства з обмеженою відповідальністю «Сєвєродонецькзалізобетон» (код за ЄДРПОУ 32740927) в період 2009 2012 років переоцінки балансової вартості майна з метою визначення ринкової вартості та не проведено ними оптимізації структури основних фондів, що призвело до банкрутства підприємства.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Сєвєродонецькзалізобетон» в період 2009-2012р. здійснювало фінансово-господарську діяльність, що підтверджено показниками відображеними у податковій звітності. Однак Ухвалою Господарську суду Луганської області від 17.01.2013 року порушено провадження по банкрутству ТОВ «Сєвєродонецькзалізобетон» та введено мораторій на задоволення вимог кредиторів.

Відповідно до п.п. 78.1.7 п.78.1 ст. 78 Податкового Кодексу України підставою для призначення позапланової перевірки є розпочата процедура реорганізації юридичної особи, припинення юридичної особи, порушено провадження у справі про визнання банкрутом платника податків або подано заяву про зняття з обліку платника податків.

ДПІ у м. Сєвєродонецьку, посилаючись на вищевказану норму Закону було призначено позапланову документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сєвєродонецькзалізобетон» за період 2009-2012р.р. Винесений наказ №76-п від 24.01.2013р. був вручений 28.01.2013р. посадовим особам підприємства. Директором ТОВ «Сєвєродонецькзалізобетон» ОСОБА_3 відмовлено від надання документів для проведення документальної перевірки (лист №12 від 01.02.2013р.), у зв`язку з чим було ініційоване проведення незалежного експертного дослідження результатів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сєвєродонецькзалізобетон».

Згідно висновку експертного дослідження №1/23-213 від 23.12.13р. проведеного ТОВ «Незалежна оцінка «Експерт-сервіс» встановлено, що підприємство мало усі можливості здійснити переоцінку балансової вартості майна ТОВ «Сєвєродонецькзалізобетон», з метою визначення ринкової вартості та провести оптимізацію структури основних фондів, що надало би можливим уникнути банкрутства підприємства.

12.03.2014 року з метою отримання документів фінансової звітності ТОВ «Сєвєродонецькзалізобетон», на імя начальника Головного управління статистики у Луганській області було спрямовано відповідну вимогу за №647/7/12-32-09.

08.04.2014 року на імя слідчого від Головного управління статистики у Луганській області надійшов лист за №03-07/2422, згідно якого в наданні документів було відмовлено, а також зазначено, що Головне управління статистики у Луганській області може надати документи на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в Головному управлінні статистики у Луганській області знаходитися документи фінансової звітності ТОВ «Сєвєродонецькзалізобетон» та які необхідні органу досудового розслідування для проведення відповідних перевірок та експертиз.

Враховуючи, що вищезазначені документи будуть використані як докази у даному досудовому розслідуванні та не є іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 163, 164,165,166 КПК України,

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Головного управління статистики у Луганській області.

2. Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області ОСОБА_1 або за його дорученням оперативним працівникам оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській здійснити тимчасовий доступ до оригіналів усіх документів фінансової звітності ТОВ «Сєвєродонецькзалізобетон» за період 2009 2012 років які перебувають в розпорядженні Головного управління статистики у Луганській області.

3. Надати слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області ОСОБА_1 або за його дорученням оперативним працівникам оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області можливість вилучення підчас тимчасового доступу оригінали документів фінансової звітності ТОВ «Сєвєродонецькзалізобетон» за період 2009 2012 років які перебувають в розпорядженні Головного управління статистики у Луганській області.

4. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, згідно ст. 166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

5. Ухвала дійсна протягом одного місяця з дня її винесення.

6. Ця ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

СуддяВ. Д. Губанов