Ухвала суду № 46197331, 08.04.2014, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/2253/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 квітня 2014 р. м.Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Губанов В.Д. при секретарі Захаровой І.Г., за участю слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ «ОТП Банк», МФО 300528, винесене в кримінальному провадженні № 32013030370000028 за ч. 2 ст. 212 КК України, погоджене з прокурором прокуратури м. Сєвєродонецька ОСОБА_2, та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні слідчого зазначено, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області здійснюється досудове розслідування, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №320013030370000025 за ознаками складу злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, яке виражається в тому, службові особи ПП «Хімпостачальник» (код за ЄДРПОУ 13395997) в 2009-2012 р.р. шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку господарських операцій з придбання товарів, робіт та послуг, які фактично не здійснювались, у підприємств: ПП "Ралодінвест" (код ЄДРПОУ 36642423), ПП "Реворсервіс" (код ЄДРПОУ 36403505), ПП "Акчурсинтез" (код ЄДРПОУ 35689371), ТОВ "Авіноінвест" (код ЄДРПОУ 36324021), ТОВ "Ідея-2004" (код ЄДРПОУ33181570), ТОВ "Крапсервіс" (код ЄДРПОУ 36409686), ПП "Завозінвест" (код ЄДРПОУ 36324058), МПП "Будоптторг" (код ЄДРПОУ 31530338), ТОВ "Метал Трейд СВ" (код ЄДРПОУ 33352412), ТОВ "Промресурс" (код ЄДРПОУ 31196648), ТОВ "Алчевськ Алєко" (код ЄДРПОУ 33157731), ТОВ "Култрейд" (код ЄДРПОУ 37540404), що мають ознаки «фіктивності», в результаті чого ухилились у вищевказаний період часу від сплати ПДВ та податку на прибуток на загальну суму 2 743 790 грн.

Матеріали кримінального провадження містять протокол допиту директора МПП «Будоптторг» ОСОБА_3 від 31.05.2013р., згідно якому ОСОБА_3 повідомив, що не мав ніяких фінансово-господарських відносин з ПП «Хімпостачальник» в період 2009 2012 років, посадові службові особи зазначеного підприємства, чи їх представники, а також сама назва підприємства йому не знайомі, грошові кошти від ПП «Хімпостачальник» він не отримував та ними не розпоряджався.

Однак в ході проведення досудового слідства було встановлено, що МПП «Будоптторг» в період 2009 2012 років до податкового органу за місцем реєстрації була подана податкова звітність, а саме податкові декларації з податку на додану вартість та додатки до них, згідно яким було задекларовано податкові зобовязання до ПП «Хімпостачальник», що свідчить про наявність укладених між ПП «Хімпостачальник» та МПП «Будоптторг» правочинів.

Таким чином, наявні матеріали досудового слідства свідчать про наявність протиріч між показаннями директора МПП «Будоптторг» ОСОБА_3 та іншими матеріалами провадження, а саме відомостями, що містяться в реєстрі руху коштів по розрахунковому рахунку ПП «Хімпостачальник».

Усунення цих протиріч має значення для встановлення дійсних обставин укладених між ПП «Хімпостачальник» та МПП «Будоптторг» правочинів та необхідно для досягнення завдань кримінального провадження, для чого необхідно призначити та провести почеркознавчу експертизу підписів, виконаних від імені МПП «Будоптторг», які містяться у цих документах.

Крім того, ці документи необхідні для підтвердження або спростування перерахування МПП «Будоптторг» грошових коштів в рахунок оплати послуг за здійснення автотранспортних вантажних перевезень фактичним перевізникам власникам транспортних засобів.

Також ці документи будуть являтися речовими доказами по даному досудовому розслідуванню.

Вказані відомості містяться у реєстрах руху грошових коштів по банківським рахункам МПП «Будоптторг», а також інших документах, повязаних з відкриттям та функціонуванням цих рахунків, які знаходяться у володінні АТ «ОТП Банк», МФО 300528. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не є можливим.

Відповідно до ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів може бути розглянуто слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159, ч. 2 ст. 163, 164, 165, 166, 309 КПК України

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

2. Надати слідчому СВ ФР ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області майору податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 дозвіл на тимчасовий доступ до наступних документів, які знаходяться у володінні АТ «ОТП Банк», МФО 300528, з подальшим їх вилученням:

- реєстру руху коштів на паперовому носії по рахунку № 26007001319773 в АТ «ОТП Банк» м. Луганськ, МФО 300528, що належать МПП «Будоптторг», код ЄДРПОУ 31530338, за період з 01.01.2009р. по 30.12.2012р. з розшифровкою по кредитовим і дебетовим платежам підприємства, із зазначенням дат і часу здійснення платежів, призначення платежів, реквізитів суб'єктів підприємницької діяльності контрагентів підприємства, сум і призначення платежів;

- платіжних доручень або інших документів, згідно яких установою банку здійснювалось перерахування грошових коштів із зазначених рахунків МПП «Будоптторг» та які містять графічний або електронний підпис посадових осіб підприємства;

- карток зі зразками підпису, установчих документів, заяв, а також інших документів справи МПП «Будоптторг», відповідно до яких було зареєстровано/відкрито, перереєстровано, закрито рахунки в установі банку.

3. Надати дозвіл слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, здійснити вилучення зазначених вище документів.

4. Строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення ухвали.

5. Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

СуддяВ. Д. Губанов